DL 追問

2017-12-04 15:37

發放工資的時候有其他應收社保個人部分，工資表里代扣代繳也要減掉嗎。還有報個稅的時候是按應發工資還是實發工資報

鄒老師 解答

2017-12-04 15:38

你好，是的，按應付工資申報的

DL 追問

2017-12-04 15:44

@鄒老師:憑證后面的附件正規需要附哪一些不太清楚。這個哪里可以學？

鄒老師 解答

2017-12-04 15:45

你好，你可以去找關于原始單據要求的課程學習

DL 追問

2017-12-05 14:50

@鄒老師:老師。公司注銷，一筆其他應付款賬目轉到營業外收入科目了，后面附件需要什么單據？

鄒老師 解答

2017-12-05 14:52

你好，對方不需要你單位支付的證明

DL 追問

2017-12-05 14:54

@鄒老師:是要拿給國稅看的賬目。這筆錢是其中的一個股東，現在公賬又沒錢這筆錢只能做不還了

鄒老師 解答

2017-12-05 14:55

你好，那需要股東給你出具個不需要償還的證明就可以了

DL 追問

2017-12-05 18:38

@鄒老師，老師，新公司第一個月報稅。工資表怎么做啊。實際是還沒有開始營業的，那工資表上要把股東都做進去嗎

鄒老師 解答

2017-12-05 18:46

你好，你可以把法人代表意思性的做些工資申報

DL 追問

2017-12-05 19:51

@鄒老師:但是現在備用金也沒有，。

鄒老師 解答

2017-12-05 19:53

沒有你可以暫時不支付就是了，掛賬應付職工薪酬貸方

DL 追問

2017-12-05 20:12

@鄒老師:直接做一張憑證借管理費用貸應付職工薪酬？

鄒老師 解答

2017-12-05 20:33

你好，是的，做一筆計提，沒有支付的分錄就可以了

DL 追問

2017-12-06 15:15

@鄒老師:老師，那這個工資管理費用也是記到開辦費里面嗎

鄒老師 解答

2017-12-06 15:16

你好，籌建期是計入管理費用的開辦費的

DL 追問

2017-12-06 15:37

@鄒老師:老師。固定資產折舊有幾個月計提金額錯了，所以現在提早3個月折舊計提完了該怎么辦

鄒老師 解答

2017-12-06 15:38

你好，需要根據正確的對錯誤的折舊分錄做調整的

DL 追問

2017-12-06 16:20

@鄒老師，我之前都是按照之前會計留下來的固定資產折舊表現值每個月計提的，剛剛發現她有個東西每月折舊額計算錯了，導致現在提早計提完了。那該怎么調整啊，之前的每個月折舊額都是錯了啊

鄒老師 解答

2017-12-06 16:22

你好，沖銷之前多計提的折舊 
借；累計折舊   貸；管理費用等科目

DL 追問

2017-12-06 16:25

@鄒老師:我發現她計算折舊額的時候是沒有減殘值的，直接就是原價除以折舊年限

鄒老師 解答

2017-12-06 16:26

你好，是不是殘值率估計的就是0

DL 追問

2017-12-06 16:28

@鄒老師:是的，她全部固定資產都沒有算殘值率。按正常不是要扣除3-5%的殘值率嗎

鄒老師 解答

2017-12-06 16:35

你好，殘值率由企業估計確定，一般是0%-5% 
所以沒有殘值也是可以的

DL 追問

2017-12-06 18:58

@鄒老師:軟件一般做幾年折舊？分錄怎么做

鄒老師 解答

2017-12-06 19:03

你好，軟件計入無形資產，攤銷年限不低于10年 
借；管理費用等科目  貸；累計攤銷

DL 追問

2017-12-06 19:09

@鄒老師:借無形資產貸銀行存款，借管理費用貸累計攤銷。做兩筆分錄？還有買軟件ca證書的費用也要計入嗎

鄒老師 解答

2017-12-06 19:10

你好，證書的費用可以直接計入管理費用科目核算

DL 追問

2017-12-06 19:23

@鄒老師:但是這個軟件也只有1千塊錢。需要做無形資產攤銷嗎

鄒老師 解答

2017-12-06 19:23

你好，可以直接計入費用核算