玲 追問

2017-12-02 11:39

已經抵扣了這個進項稅額的情況下，一張油費和一個固定資產的發票，怎么來分錄呢

李愛文老師 解答

2017-12-02 11:41

一、油費的原來計入哪個科目的，這個就是將這個進項稅轉出計入哪個科目 
二、固定資產 
借：固定資產 
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）

玲 追問

2017-12-02 11:59

如果借方又做了固定資產，固定資產的原值不等于增加了一個稅額了嗎

李愛文老師 解答

2017-12-02 13:13

是的，步定是增加固定資產原值

玲 追問

2017-12-02 13:42

那增加固定資產原值的話那么之前已經提的折舊怎么辦，現在直接在那個固定資產上增加稅額，之后折舊就按增加后的計提是嗎，那么之前已經計提的怎么辦呢

李愛文老師 解答

2017-12-02 13:57

只能重新按新的原值計提折舊

玲 追問

2017-12-02 15:11

老師，如果其中一張油票我們跟本沒拿到發票，之前就認證了，然后這次進項稅額轉出怎么做分錄呢

李愛文老師 解答

2017-12-02 15:14

以前是如何進行賬務處理的，認證時的賬務處理

玲 追問

2017-12-02 15:37

以前正常做的  借管理費用-油費  應交稅費-應交增值稅進項 貸：庫存現金 之前做沒有取得發票，后來對方說作廢了，不給我們了，那么我進項轉出時現在該怎么做分錄呢

李愛文老師 解答

2017-12-02 16:40

借：管理費用——油費  
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）

玲 追問

2017-12-02 20:35

老師我都沒拿到票然后做成管理費用。這樣合適嗎

李愛文老師 解答

2017-12-02 20:41

這個屬于無票的費用，在企業所得稅屬于調增事項，補交企業所得稅