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2×18年1月1日，華聯實業股份有限公司遞延所得稅負債期初余額為400萬元，其中，因其他債權投資公允價值變動而確認的遞延所得稅負債金額為60萬元；遞延所得稅資產期初余額為200萬元。2×18年度，華聯公司發生下列會計處理與納稅處理存在差別的交易和事項： （1）本年會計計提的固定資產折舊費用為560萬元，按照稅法規定允許稅前扣除的折舊費用為720萬元。 （2）向關聯企業捐贈現金300萬元，按照稅法規定，不允許稅前扣除。 （3）期末確認交易性金融資產公允價值變動收益300萬元。 （4）期末確認其他債權投資公允價值變動收益140萬元。 （5）當期支付產品保修費用100萬元，前期已對產品保修費用計提了預計負債。 （6）違反環保法有關規定支付罰款260萬元。
儒雅的手鏈
于2023-04-03 14:48 發布 ??528次瀏覽
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樂悠劉老師
職稱： 注冊會計師,高級會計師,稅務師
2023-04-03 14:56
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樂悠劉老師 解答
2023-04-03 15:00
樂悠劉老師 解答
2023-04-03 23:25