英勇的面包 追問

2023-04-03 10:33

是的，好像是匯算清繳要補稅

郭老師 解答

2023-04-03 10:35

你好，那你第三個毛利這個怎么。

英勇的面包 追問

2023-04-03 10:37

主管讓我把調整分錄都做出來
就是不知道咋寫？
科目應該是？

郭老師 解答

2023-04-03 10:39

你好，那你不應該掛了一個往來嗎？之前做了預收賬款的嗎？如果是的話，借預收賬款貸以前年度損益，調整應交稅費。

郭老師 解答

2023-04-03 10:39

借應收賬款或者是預收賬款，
貸以前年度損益調整
應交稅費

英勇的面包 追問

2023-04-03 10:43

那收入和成本、還有調賬產生的毛利，這筆賬怎么記？

郭老師 解答

2023-04-03 10:46

你好，收入減去成本，這個在毛利里面里面。

郭老師 解答

2023-04-03 10:46

就是你賬上的毛利，這個沒有單獨的科目。

英勇的面包 追問

2023-04-03 11:18

調整分錄
2013年（少記收入調增）：
1-1、借：以前年度損益調整-主營業務成本  18,479,947.58
貸：以前年度損益調整-主營業務收入  26,079,949.03
        本年利潤 7,600,001.45

1-2、借：本年利潤 7,600,001.45
       貸：利潤分配-未分配利潤 7,600,001.45

1-3、借：以前年度損益調整-所得稅費用  7,600,001.45*25%
       貸：應交稅費-應交所得稅稅  7,600,001.45*25% 

1-4、借：利潤分配-未分配利潤  7,600,001.45*25%
       貸：以前年度損益調整-所得稅費用  7,600,001.45*25%

英勇的面包 追問

2023-04-03 11:19

老師，這一筆您看下 這筆分錄對嗎

郭老師 解答

2023-04-03 11:19

不要通過本年利潤。

郭老師 解答

2023-04-03 11:19

第一個需要修改一下的以前年度損益調整，它是結轉到利潤分配未分配利潤里面去。

英勇的面包 追問

2023-04-03 11:49

調整分錄
2013年（少記收入調增）：
1-1、借：以前年度損益調整-主營業務成本  18,479,947.58
貸：以前年度損益調整-主營業務收入  26,079,949.03
            利潤分配-未分配利潤 7,600,001.45

1-2、借：以前年度損益調整-所得稅費用  1,900,000.36（7,600,001.45*25%）
       貸：應交稅費-應交所得稅稅  1,900,000.36（7,600,001.45*25%）

1-3、借：利潤分配-未分配利潤  1,900,000.36
       貸：以前年度損益調整-所得稅費用  1,900,000.36

老師這樣對嗎

郭老師 解答

2023-04-03 11:50

你好，你做完了第一個以前年都損益調整，還有余額，需要把這個以前年度損益調整，再結轉到未分配利潤。

郭老師 解答

2023-04-03 11:50

二個如果你需要補稅的話，才可以這么做，不需要補稅的不用管了。

郭老師 解答

2023-04-03 11:50

第三個這個分錄不用做。

英勇的面包 追問

2023-04-03 12:00

所得稅率都是25%吧？

郭老師 解答

2023-04-03 12:03

你好，如果是去年的利潤100萬以內的，稅率2.5%，利潤100萬到300萬之間的，稅率5%，超過300萬的才是25%。

英勇的面包 追問

2023-04-03 14:38

意思是分錄3所得稅的費用先不用轉入未分配利潤？在實繳后，比如今年，在影響本年利潤？
分錄1能不能直接把（收入-成本）的差額，就是當年收入少記的部分，直接結轉？就是：
借：以前年度損益調整-主營業務收入    貸：利潤分配-未分配利潤

郭老師 解答

2023-04-03 14:44

可以的，可以這么做的。

英勇的面包 追問

2023-04-03 14:48

老師，1分錄能不能按紅色部分記？
1-1、借：以前年度損益調整-主營業務收入  26,079,949.03
貸：以前年度損益調整-主營業務成本  18,479,947.58
          利潤分配-未分配利潤 7,600,001.45

借：以前年度損益調整-主營業務收入  7,600,001.45
貸：利潤分配-未分配利潤 7,600,001.45

郭老師 解答

2023-04-03 14:49

你好，第一這這個分錄做了之后，然后你再做第二個，這兩個已經重了。要做第一個就不要做第二個。

英勇的面包 追問

2023-04-03 14:53

就是這2種做法都對，可以選其一，是吧？

郭老師 解答

2023-04-03 14:53

對的，是的，是這么做的。