張老師 追問

2017-11-28 15:46

沒有開啊！！！！！！。。。。。

李愛文老師 解答

2017-11-28 15:49

一、那就是可以沖減原材料（或庫存商品） 
借：原材料（庫存商品）   負數 
貸：應付賬款    負數 
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）    正數 
二、收到款時 
借：銀行存款 
貸：應付賬款

張老師 追問

2017-11-28 15:54

老師，如果是返利沖減應付款了呢？

李愛文老師 解答

2017-11-28 16:08

一、那就是可以沖減原材料（或庫存商品） 
借：原材料（庫存商品） 負數 
貸：應付賬款 負數 
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出） 正數 
那就是第一筆分錄就可以了

張老師 追問

2017-11-28 16:13

老師，按你說的第一筆分錄做完，月末結賬損益怎么做？

李愛文老師 解答

2017-11-28 16:15

這個不涉及到損益科目，不結轉損益

張老師 追問

2017-11-28 16:17

這些返利的商品已經銷售出去了，之前按原價銷售出去的成本不用沖回嗎

李愛文老師 解答

2017-11-28 16:19

那就是根據產品的銷售情況再結轉成本，就是減少了這些產品的銷售成本（如果有銷售時，可以將這個銷售成本調減） 
借： 主營業務成本   負數 
借：庫存商品    負數

張老師 追問

2017-11-28 16:41

老師，我做了入庫調整單，生成的憑證是借：庫存商品 負數，貸什么科目了呢？

李愛文老師 解答

2017-11-28 16:43

借：庫存商品   負數 
貸：應付賬款   負數 
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）