歡總在笑 追問

2023-03-27 11:05

請模擬“老師”和“學員”之間的對話，幫我續寫完，要求寫2輪對話

歡總在笑 追問

2023-03-27 11:05

2.甲公司屬于高新技術企業，適用的所得稅稅率為15%,2018年12月31日預計2020年以后不再屬于高新技術企業，且所得稅稅率將變更為25%。(1)2018年1月1日期初余額資料：遞延所得稅負債期初余額為30萬元（即因上年交易性金融資產產生應納稅暫時性差異200萬元而確認的）;遞延所得稅資產期初余額為13.5萬元（即因上年預計負債產生可抵扣暫時性差異90萬元而確認的）。(2)2018年12月31日期末余額資料：交易性金融資產賬面價值為1500萬元，計稅基礎為1000萬元；預計負債賬面價值為100萬元，計

良老師1 解答

2023-03-27 11:05

因此，你希望了解的是，如何確定甲公司作為高新技術企業2018年應納稅所得額所對應的遞延稅項賬面價值？

歡總在笑 追問

2023-03-27 11:05

是的，我想知道在2018年應納稅所得額確定遞延稅項賬面價值的方式是什么？

良老師1 解答

2023-03-27 11:05

按照所得稅法的規定，企業通過預繳、實際付稅等方式，計算出應納稅所得額應用的稅率，然后根據雙邊往來原則，將企業的遞延稅項賬面價值截止到2018年12月31日進行調整。