lina 追問

2017-11-28 14:18

那這個支付的利息需要對方給我們開發(fā)票吧？

鄒老師 解答

2017-11-28 14:19

你好，需要對方提供利息發(fā)票的

lina 追問

2017-11-28 14:21

這個利息是2014年支付的，當時的會計走的是投資收益的科目，這還用調(diào)整嗎？

鄒老師 解答

2017-11-28 14:21

你好，需要調(diào)整到財務費用，通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整的

lina 追問

2017-11-28 14:26

老師，我剛說錯了，比如支付了對方100萬利息，
當時分錄：
借：利潤分配-應付利潤：100萬  貸：應付利潤：100萬
然后，借:應付利潤 100萬，貸：銀行存款:100 萬，

這個分錄對嗎？如果不對的話怎么調(diào)呢？

鄒老師 解答

2017-11-28 14:27

你好，你這個分配利潤，而不是利息

lina 追問

2017-11-28 14:27

那怎么調(diào)整，可以說下分錄嗎？

鄒老師 解答

2017-11-28 14:28

你好，沖銷上面兩個分錄
然后做  借；以前年度損益調(diào)整    貸；銀行存款

lina 追問

2017-11-28 14:32

那就是：
沖銷分錄如下：
借：應付利潤：100萬  貸：利潤分配-應付利潤：100萬
借：銀行存款 100萬，貸：應付利潤 100萬

調(diào)整為：
 借；以前年度損益調(diào)整 100萬 貸；銀行存款100萬

對嗎？？？

鄒老師 解答

2017-11-28 14:35

你好，是的，整個調(diào)整分錄就是這樣的

lina 追問

2017-11-28 14:37

可是這個分錄也沒有體現(xiàn)出來是支付的利息啊？？？
還要再做其它的分錄嗎？
您剛才說需要調(diào)整到財務費用，通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整的?但是沒體現(xiàn)出財務費用這個科目呢？？？

鄒老師 解答

2017-11-28 14:40

你好，以前年度的利息，本來是通過財務費用，因為是跨年，所以需要通過以前年度損益調(diào)整科目
這個分錄就是支付利息    借；以前年度損益調(diào)整 貸；銀行存款