琦樂(lè)融融 追問(wèn)

2017-11-28 10:59

是2016年度的業(yè)務(wù)在2017年度做會(huì)計(jì)分錄，2016年度的所得稅匯算清繳報(bào)告也做了納稅調(diào)增調(diào)整。

鄒老師 解答

2017-11-28 11:00

你好，你在匯算清繳附表的收入——營(yíng)業(yè)外收入調(diào)整增加就是了

琦樂(lè)融融 追問(wèn)

2017-11-28 11:01

匯算清繳已經(jīng)調(diào)整了，現(xiàn)在賬上還沒(méi)調(diào)整，現(xiàn)在是問(wèn)做什么會(huì)計(jì)分錄？

鄒老師 解答

2017-11-28 11:03

借；長(zhǎng)期應(yīng)付款 貸；營(yíng)業(yè)外收入 
賬上就是這樣處理的

琦樂(lè)融融 追問(wèn)

2017-11-28 11:04

不計(jì)入以前年度損益調(diào)整嗎？

鄒老師 解答

2017-11-28 11:07

以前年度的損益需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整 
 借；長(zhǎng)期應(yīng)付款   貸； 借；以前年度損益調(diào)整

琦樂(lè)融融 追問(wèn)

2017-11-28 11:13

直接  借：長(zhǎng)期應(yīng)付款 貸； 借；以前年度損益調(diào)整，還需要體現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入科目嗎？就是借：長(zhǎng)期應(yīng)付款  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入      
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入      貸：以前年度損益調(diào)整

鄒老師 解答

2017-11-28 11:14

你好，不需要的，直接結(jié)轉(zhuǎn)到以前年度損益調(diào)整 
借；長(zhǎng)期應(yīng)付款 貸； 借；以前年度損益調(diào)整