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送心意

青檸

職稱會計實務

2023-03-26 11:46

不同稅種針對不同類別的支付情況,您需要采取不同的分錄方式。小規模納稅人,建筑安裝服務的異地預繳增值稅的分錄方式,您可以將預繳稅款-增值稅當作一筆金額,采用應交稅費-增值稅貸方+應交稅費預收-增值稅借方,即可完成異地繳納增值稅的分錄工作。

傳統的冬日 追問

2023-03-26 11:46

理解了,那么有發票的情況怎么處理?

青檸 解答

2023-03-26 11:46

如果有發票的情況,在完成上述分錄的基礎上,還必須完成增值稅專用發票的分錄,即采用專用發票抵扣,將增值稅專用發票以及發票金額分別計入應交稅費-增值稅貸方,應收賬款-發票額借方,即可完成增值稅發票的記賬分錄工作。

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不同稅種針對不同類別的支付情況,您需要采取不同的分錄方式。小規模納稅人,建筑安裝服務的異地預繳增值稅的分錄方式,您可以將預繳稅款-增值稅當作一筆金額,采用應交稅費-增值稅貸方+應交稅費預收-增值稅借方,即可完成異地繳納增值稅的分錄工作。
2023-03-26 11:46:41
借應交稅費應交增值稅貸銀行存款。
2022-01-02 19:27:21
借 應交稅費 應交增值稅 貸 銀行存款 借 稅金及附加 貸 應交稅費 應交城建稅等
2020-05-22 22:01:04
好,所得稅的稅率是0.2%。
2022-01-03 10:07:49
小規模納稅人異地預繳增值稅,是指在某地增值稅稅種的納稅義務發生地和銷售行為發生地分別在不同的地區,小規模納稅人需要按照產生稅收義務的地方稅務機關的規定預繳當地稅務機關征收的增值稅,在營業稅、個人所得稅等重要稅種中都有異地預繳的秩序。 當小規模納稅人在不同地方發生增值稅相關稅收義務時,除了需要按照稅法法規預繳,還需要根據地稅部門的規定先行繳納稅款,異地預繳增值稅也需要繳納。 小規模納稅人要特別注意的是,在發生異地預繳增值稅的情況下,必須遵守地稅部門的規定,及時預繳稅款,以免出現滯納效果,承擔高額滯納金和法律責任。 此外,為了加強小規模納稅人異地預繳增值稅程序的落實,稅種以外的行政事物費用,如運輸費、空運費、靠泊費、報關費等,也可能在預繳增值稅時被視為實際營業收入,因此小規模納稅人在處理異地預繳增值稅的時候,還需要注意這些行政費用也要及時繳納稅款。 拓展知識:稅收程序中有一項重要的環節——稅務申報。小規模納稅人異地預繳增值稅后,還需要按照規定向稅務機關進行稅務申報,如增值稅一般納稅人申報稅款后,稅務機關將根據申報稅款情況,對其初步確認,從而完成申報稅收的工作。
2023-02-27 13:26:12
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