"母公司和聯營企業內部交易持股比例40% 順流母將成本800的固定資產 1000賣給聯營企業做固定資產聯營企業已折舊20 如果甲需要編制合并報表該交易合并報表抵消分錄怎么做看好了1不是和子公司的內部交易 2不是問個報抵消分錄是問和聯營企業內部交易的母公司需要編制合并報表的合并報表針對該筆和聯營企業的內部交易抵消分錄 @王雁鳴老師"

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職稱：注冊會計師

2023-03-25 13:12

是的，對于母公司和聯營企業之間的內部交易來說，如果母公司需要編制合并報表，則針對這筆內部交易應該進行抵消分錄。首先，母公司應將原始固定資產賬戶800元進行清賬，以及抵消原始固定資產賬戶中折舊賬戶20元，然后將1000元固定資產賬戶記入聯營公司賬戶中；另外，聯營公司也應記入1000元固定資產賬戶，同時抵消原始固定資產賬戶20元折舊，然后將折舊賬戶20元記入母公司賬戶中。

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