萍如雪 追問

2017-11-27 11:00

這樣與今年的所得稅費用不能嚴格區分。原來通過的是以前年度損益調整。現在取消了這個科目怎么辦？執行的是小企業會計準則

李愛文老師 解答

2017-11-27 11:10

一般是今年年初時補交的企業所得稅，按今年的做賬務處理

萍如雪 追問

2017-11-27 11:23

@李愛文老師:您好！不是年初。是今年10月份。原來會計處理不當。造成的。現在怎么做賬務處理？謝謝！

李愛文老師 解答

2017-11-27 11:50

一、補提費用時 
借：所得稅費用 
貸：應交稅費——應交企業所得稅 
二、交納時 
借：應交稅費——應交企業所得稅 
貸：銀行存款 
三、結轉企業所得稅 
借：本年利潤 
貸：所得稅費用