Mica 追問

2023-03-22 11:07

17年那里的工程結(jié)算成本肯定在17年利潤表里面的主營業(yè)務(wù)成本里啊

Mica 追問

2023-03-22 11:09

因為發(fā)生了收入，所以得先暫估成本，但成本票一般都比較慢

郭老師 解答

2023-03-22 11:09

你好，但是你這個科目不對啊，人家是主營業(yè)務(wù)成本
然后下一步借以前年度損益調(diào)整
貸原材料
借工程施工
貸以前年度損益調(diào)整，這個是紅沖之前的暫估的成本。

Mica 追問

2023-03-22 11:13

那我應(yīng)付賬款-暫估呢，我不需要用到以前年度損益調(diào)整科目，17年先暫估成本然后18年后開成本票

郭老師 解答

2023-03-22 11:17

沖暫估成本，借：工程施工-合同成本-材料費 負數(shù)，貸：應(yīng)付賬款-暫估 負數(shù)


暫估你自己已經(jīng)紅沖了，不是嗎？

郭老師 解答

2023-03-22 11:17

不需要用以前年度損益調(diào)整，把以前年度損益調(diào)整改成利潤分配未分配利潤或者是主營業(yè)務(wù)成本。

Mica 追問

2023-03-22 11:22

我問成本部分還需要怎么調(diào)整么？已入17年成本，18年不是來票了嘛，按材料發(fā)票重新入賬，好像原材料沒得沖減沖平

郭老師 解答

2023-03-22 11:23

成本需要調(diào)整，我做的以前年度損益調(diào)整不就是調(diào)整成本的？
那你是沒有看懂我寫的屆以前年度損益調(diào)整
貸原材料嘛，這個就是結(jié)轉(zhuǎn)成本

郭老師 解答

2023-03-22 11:24

借工程施工貸以前年度損益調(diào)整，我給你紅沖成本

Mica 追問

2023-03-22 11:31

我前面寫的那些分錄有問題么？用以前年度損益調(diào)整，紅沖成本，那這筆成本還是17年的？

郭老師 解答

2023-03-22 11:34

你好，前面寫的沒有問題的，如果有問題的話，我會指出來的，這個賬務(wù)處理做到一八年。

Mica 追問

2023-03-22 11:36

還是我17年暫估成本的時候不直接用工程施工-合同成本-材料費，而是先用原材料，再轉(zhuǎn)到工程施工-合同成本-材料費，這樣原材料能沖減沖平

郭老師 解答

2023-03-22 11:38

你好，可以的，那無非再多做一個借工程施工貸原材料


之后結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整貸工程施工。