水中的小鳥 追問

2023-03-21 16:12

中間1300  與實際到賬1272 是由于客戶支付的時候應該是選了雙方承擔手續費。

江老師 解答

2023-03-21 16:16

一、出口報關，開具形式發票時，分錄是：
借：應收賬款——XX國外客戶  8970   （1300*6.9）
貸：主營業務收入
二、客戶支付1272美元外幣時，分錄是：
支付當日的匯率是多少呢?

水中的小鳥 追問

2023-03-21 16:17

支付當日的匯率是多少呢?--是6.7

江老師 解答

2023-03-21 16:21

二、客戶支付1272美元外幣時，分錄是：
借：銀行存款——美元戶   8522.40   （1272*6.7）
貸：應收賬款——XX國外客戶   8522.40
同時，由于你說是雙方各承擔8美元的手續費，分錄是：
借：管理費用——壞賬損失   53.6
貸：應收賬款——XX國外客戶   53.6
三、當月月末外幣的匯率是多少呢?

水中的小鳥 追問

2023-03-21 16:28

同時，由于你說是雙方各承擔8美元的手續費，分錄是：
借：管理費用——壞賬損失   53.6
貸：應收賬款——XX國外客戶   53.6
老師，這個分錄金額是怎么計算來的， 中間1300  與實際到賬1272 是由于客戶支付的時候應該是選了雙方承擔手續費。這里不是應該為28嗎？2、這個損失不計入財務費用/還是計入營業外支出嗎？可以在稅前扣除嗎？3、當月月末外幣的匯率是多少呢 6.5 。麻煩您再回復一下，順便補充余下的分錄

江老師 解答

2023-03-21 16:35

二、實在不好意思
（2）同時，由于你說是雙方各承擔28美元的手續費，分錄是：
借：管理費用——壞賬損失 187.6    （28*6.7）
貸：應收賬款——XX國外客戶 187.6
可以計入營業外支出，或者是財務費用，這個無法取得發票，無法在稅前列支的費用。
三、當月月末外幣的匯率是6.5
（1）處理應收賬款的分錄，外幣金額是0了，需要結平此科目
借： 財務費用——匯兌損益   260   （8970-8522.4-187.6=260）
貸：應收賬款——XX國外客戶   260
（2）月末對外幣戶進行調匯，分錄是：
借： 財務費用——匯兌損益   254.4   （1272*6.7-1272-6.5）
貸：銀行存款——美元戶   254.4
你再回復一下再處理

水中的小鳥 追問

2023-03-21 16:45

這些都對了，實際結匯的時候分錄怎么做，同美元戶轉入了人民戶  月中去銀行結匯的，銀行結匯匯率是6.8轉到公司人民幣賬戶

江老師 解答

2023-03-21 16:51

四、此時外幣的金額是1272美元，匯率是1美元=6.5人民幣元，金額是：1272*6.5=8268元（人民幣）
現在按6.8元結匯，分錄是：
借：銀行存款——人民幣戶   8649.6  （1272*6.8）
借：財務費用——匯兌損益   -381.6       （  1272*（6.5-6.8））
貸：銀行存款——美元戶   8268