養貓專業戶 追問

2017-11-22 16:18

老師。房租這個類別，我自己有些分不清了， 如果是應該列為費用化的話， 前期都列入了資本化了， 能不能進行調賬？ 借研發支出 -費用化房租  14萬  貸研發支出資本化-房租 14萬紅字

鄒老師 解答

2017-11-22 16:19

你好，如果有錯誤，是可以做相應調整分錄的

養貓專業戶 追問

2017-11-22 16:20

老師， 那我這樣調整分錄正確嗎？  調整后，再當期結轉費用， 借管理費用-房租 14萬，貸研發支出-費用化 房租14萬

鄒老師 解答

2017-11-22 16:22

你好，你貸方科目是正數，而不是負數14萬  
其他的是正確的

養貓專業戶 追問

2017-11-22 16:31

@鄒老師:老師因為，過去的會計再每個月計提的時候，直接把 房租列入了資本化 當時的分錄是 
借，研發支持 資本化 房租   14萬 貸 累計攤銷房租 14萬， 我這個月要做的是先調整 以前賬務錯誤，所以是： 
借、借研發支出 -費用化房租 14萬 貸研發支出資本化-房租 14萬紅字   月末結轉費用化支出再做一筆： 
借管理費用 房租 14萬，貸研發支出 費用化 房租14萬 
您看這樣可以嗎

鄒老師 解答

2017-11-22 16:33

做一筆調整分錄  
借；研發費用 ——費用化    貸；研發費用 ——資本化 
然后結轉到本年利潤就是了

養貓專業戶 追問

2017-11-22 16:46

結轉本年利潤是是什么意思呢？是說應該把費用化的結轉到三費里再界專家進未分配利潤就行了是嗎

鄒老師 解答

2017-11-22 16:47

借；管理費用  貸；研發費用 ——費用化 
借；本年利潤 貸；管理費用

養貓專業戶 追問

2017-11-22 16:52

好的明白了！謝謝老師的耐心指導