芯俊 追問(wèn)

2017-11-20 16:40

是計(jì)提折舊費(fèi)提多了，費(fèi)用多了，調(diào)減下來(lái)。

鄒老師 解答

2017-11-20 16:41

借；累計(jì)折舊   貸；以前年度損益調(diào)整 
借；以前年度損益調(diào)整 貸；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 
做這個(gè)調(diào)整分錄就是了

芯俊 追問(wèn)

2017-11-20 16:43

這兩筆分錄做好了是放在2016年末的憑證里還是放到這個(gè)月沖

鄒老師 解答

2017-11-20 16:44

你好，放在發(fā)現(xiàn)的月份做調(diào)整分錄

芯俊 追問(wèn)

2017-11-20 16:45

2016年的報(bào)表要和調(diào)整后的年度清算表一致，怎么做到一致。

鄒老師 解答

2017-11-20 16:46

你好，啟用16年度帳套數(shù)據(jù)，沖銷多計(jì)提的折舊

芯俊 追問(wèn)

2017-11-20 16:48

就是說(shuō)，憑證數(shù)據(jù)還要沖進(jìn)2016年12月的賬里，憑證就要放在現(xiàn)在裝訂是嗎

鄒老師 解答

2017-11-20 16:49

你好，是的，否則無(wú)法做到報(bào)表要和調(diào)整后的年度清算表一致 的

芯俊 追問(wèn)

2017-11-20 17:11

但是沖出來(lái)管理費(fèi)用一折舊費(fèi)還沒(méi)減下來(lái)的呢，我這邊提交上去的是管理費(fèi)用也減少的

鄒老師 解答

2017-11-20 17:12

借；累計(jì)折舊 貸；以前年度損益調(diào)整 
只能是通過(guò)以前年度損益調(diào)整，而不能直接通過(guò)管理費(fèi)用調(diào)整的

芯俊 追問(wèn)

2017-11-20 17:15

但是利潤(rùn)表上的費(fèi)用沒(méi)有減少，這個(gè)怎么調(diào)的呢。資產(chǎn)負(fù)債表生成對(duì)了，但是利潤(rùn)表沒(méi)生成，兩個(gè)怎么不一致呢

鄒老師 解答

2017-11-20 17:16

你好，通過(guò)以前年度損益調(diào)整就會(huì)使得兩個(gè)報(bào)表勾稽關(guān)系存在這個(gè)差額的

芯俊 追問(wèn)

2017-11-20 17:18

因?yàn)槲医唤o稅局的費(fèi)用是調(diào)下來(lái)了，利潤(rùn)表我調(diào)下來(lái)了。我怕到時(shí)稅局說(shuō)不一致。

鄒老師 解答

2017-11-20 17:19

那你就需要把以前年度損益調(diào)整換成管理費(fèi)用才可以的

芯俊 追問(wèn)

2017-11-20 17:19

要單獨(dú)列個(gè)以前年度損益調(diào)整表的嗎?

鄒老師 解答

2017-11-20 17:20

你好，你通過(guò)了這個(gè)科目調(diào)整了就需要的

芯俊 追問(wèn)

2017-11-20 17:29

直接換成管理費(fèi)用的話，那前面摘要我要注明是調(diào)整以前年度損益了，是嗎?

芯俊 追問(wèn)

2017-11-20 17:29

直接換成管理費(fèi)用的話，那前面摘要我要注明是調(diào)整以前年度損益了，是嗎?

鄒老師 解答

2017-11-20 17:31

你好，可以是調(diào)整某某月份第多少號(hào)憑證就是了

芯俊 追問(wèn)

2017-11-20 18:09

可是我這個(gè)費(fèi)用是半年的累下來(lái)的，之前提多了

鄒老師 解答

2017-11-20 18:23

你好，當(dāng)年的通過(guò)管理費(fèi)用調(diào)整，跨年了還是需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目來(lái)調(diào)整的

芯俊 追問(wèn)

2017-11-20 18:58

那利潤(rùn)表里怎么不顯示以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目呢

鄒老師 解答

2017-11-20 19:14

你好，利潤(rùn)表是沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目的，以前年度損益調(diào)整在資產(chǎn)負(fù)債表的期末未分配利潤(rùn)體現(xiàn)的

芯俊 追問(wèn)

2017-11-20 20:09

慘了，我交給稅局的表是把費(fèi)用調(diào)低了，利潤(rùn)表直接減費(fèi)用了。當(dāng)時(shí)稅局叫我重調(diào)費(fèi)用，調(diào)低費(fèi)用。我就調(diào)了。利潤(rùn)表的管理費(fèi)用就減少了。到時(shí)報(bào)表和交上的數(shù)據(jù)不一致就麻煩了。

鄒老師 解答

2017-11-20 20:27

你好，你需要撤銷之前錯(cuò)誤的，然后按正確的數(shù)據(jù)提交就是了

芯俊 追問(wèn)

2017-11-20 20:53

那這樣調(diào)費(fèi)用豈不是沒(méi)調(diào)到。

鄒老師 解答

2017-11-20 20:54

你好，是做納稅調(diào)整，而不是調(diào)整賬面數(shù)據(jù)

芯俊 追問(wèn)

2017-11-20 20:57

當(dāng)時(shí)稅局要我調(diào)低費(fèi)用，重新改利潤(rùn)表，調(diào)哪個(gè)就顯示改哪個(gè)，調(diào)整前和調(diào)整后的利潤(rùn)表都要交上去

鄒老師 解答

2017-11-20 20:58

那你調(diào)整后的數(shù)據(jù)與你提供數(shù)據(jù)報(bào)表數(shù)據(jù)是一致的嗎

芯俊 追問(wèn)

2017-11-20 21:01

當(dāng)時(shí)是用管理費(fèi)用科目沖的，就沖對(duì)了，現(xiàn)在說(shuō)要用以前年度損益調(diào)整科目，就對(duì)不上了

芯俊 追問(wèn)

2017-11-20 21:03

我司即使做了納稅調(diào)整，還是虧損狀態(tài)的。只是沒(méi)有虧那么多而已。

鄒老師 解答

2017-11-20 21:05

你好，當(dāng)年的就是通過(guò)管理費(fèi)用沖銷，跨年了就需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目的

芯俊 追問(wèn)

2017-11-20 21:08

更正年度所得稅報(bào)表，是只作納稅調(diào)整，不作賬面調(diào)整的嗎?那為什么稅局還要我提供利潤(rùn)表呢?

鄒老師 解答

2017-11-20 21:09

你好，不一致的地方，你把錯(cuò)誤的數(shù)據(jù)撤銷，提供正確的數(shù)據(jù)報(bào)送就是了

芯俊 追問(wèn)

2017-11-20 21:12

現(xiàn)在調(diào)不了費(fèi)用，等于利潤(rùn)表沒(méi)變，那就沒(méi)什么可調(diào)的了。主要費(fèi)用大了，調(diào)下來(lái)而已

芯俊 追問(wèn)

2017-11-20 21:13

我可以在2016年末沖減本年的費(fèi)用嗎，把憑證放到12月里去

鄒老師 解答

2017-11-20 21:16

你好，你可以在匯算清繳的時(shí)候做納稅調(diào)整增加應(yīng)納稅所得額就是了

芯俊 追問(wèn)

2017-11-20 21:19

是這樣的老師，即使我公司做了調(diào)整，其實(shí)還是虧損的。原來(lái)虧損六十多萬(wàn)，調(diào)整后就虧四十多萬(wàn)。這樣還要調(diào)嗎?

鄒老師 解答

2017-11-20 21:19

你好，需要調(diào)整，不是說(shuō)調(diào)整就一定需要納稅，你調(diào)整了之后結(jié)轉(zhuǎn)以后可以彌補(bǔ)的虧損也減少了

芯俊 追問(wèn)

2017-11-20 21:26

是在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表里調(diào)嗎?在下面的圖里調(diào)的嗎

鄒老師 解答

2017-11-20 21:34

在納稅項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表的扣除類其他

芯俊 追問(wèn)

2017-11-20 21:39

扣除其他類里，沒(méi)有折舊項(xiàng)呢，資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目就有資產(chǎn)折舊攤銷，在哪個(gè)調(diào)?多提的折舊是填調(diào)增金額還是調(diào)減金額?

鄒老師 解答

2017-11-20 21:40

資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目資產(chǎn)折舊攤銷，是調(diào)整增加應(yīng)納稅額所得額

芯俊 追問(wèn)

2017-11-20 22:05

如果折舊多提了14.5萬(wàn)，那這14.5萬(wàn)的應(yīng)納稅額所得額是14.5x25%的金額嗎?不是直接填14.5萬(wàn)上去的是嗎?是填稅額是嗎?

鄒老師 解答

2017-11-20 22:05

你好，納稅調(diào)整是14.5，對(duì)應(yīng)納稅額額影響是14.5*25%

芯俊 追問(wèn)

2017-11-20 22:11

對(duì)了老師，我現(xiàn)在是申報(bào)錯(cuò)誤更正年度所得稅?，F(xiàn)在還可以更正2016年的年度所得稅，這個(gè)是算本年調(diào)整嗎?還是跨年?

鄒老師 解答

2017-11-21 08:31

你好，可以更正，屬于跨年調(diào)整

芯俊 追問(wèn)

2017-11-21 10:17

老師，怎么都看不到昨天你的記錄的?除了最后一條能看，中間的都不見(jiàn)了。只顯示我的問(wèn)題不見(jiàn)你中途的回答，怎么回事?

鄒老師 解答

2017-11-21 10:19

你好，我這邊所有問(wèn)題，回復(fù)都是可以看到的

芯俊 追問(wèn)

2017-11-21 10:20

我想看昨天你回復(fù)的，都沒(méi)有，只有我的

鄒老師 解答

2017-11-21 10:21

你好，那就需要聯(lián)系技術(shù)老師，看是什么原因造成的了

芯俊 追問(wèn)

2017-11-21 10:29

老師，我還是要問(wèn)回昨天的問(wèn)題，作了以前年度調(diào)整，資產(chǎn)負(fù)債表變動(dòng)了，利潤(rùn)表沒(méi)變動(dòng)，現(xiàn)在我要重新給份沒(méi)就動(dòng)有利潤(rùn)表給稅局嗎？

鄒老師 解答

2017-11-21 10:30

你好，需要按變更之后的報(bào)表數(shù)據(jù)給數(shù)據(jù)的

芯俊 追問(wèn)

2017-11-21 10:33

資產(chǎn)負(fù)債表之前沒(méi)交的，稅局只要利潤(rùn)表。我就更改交了利潤(rùn)表。如果我現(xiàn)在按更改后的數(shù)據(jù)交，交了之后我就在納稅調(diào)整明細(xì)表調(diào)增納稅金額了是嗎？

鄒老師 解答

2017-11-21 10:33

你好，你需要把之前錯(cuò)誤的報(bào)表數(shù)據(jù)撤銷，然后按更正之后的數(shù)據(jù)報(bào)送報(bào)表

芯俊 追問(wèn)

2017-11-21 10:35

老師，我這邊的賬很亂的，之前的會(huì)計(jì)都沒(méi)有把2016年的賬都沒(méi)有做裝訂打印出來(lái)，我想直接在賬套更里更改當(dāng)期的費(fèi)用可以的嗎？這樣就不用調(diào)整了。

鄒老師 解答

2017-11-21 10:36

如果你還可以更正16年的數(shù)據(jù)，你可以直接做調(diào)整分錄，就不涉及以前年度損益調(diào)整科目了

芯俊 追問(wèn)

2017-11-21 10:36

表交上去有段時(shí)間了，不知道專管員有沒(méi)有往上交，如果往上交了，我怕改不了了，所以看看能不能在當(dāng)期里更改呢

鄒老師 解答

2017-11-21 10:37

你好，已經(jīng)上交了個(gè)人建議不要修改，否則數(shù)據(jù)前后不一致，容易引起懷疑的

芯俊 追問(wèn)

2017-11-21 10:37

那我直接作調(diào)整分錄得了，這樣和交上去的表才一致

鄒老師 解答

2017-11-21 10:38

可以做調(diào)整，做到提供數(shù)據(jù)，與你賬務(wù)數(shù)據(jù)一致

芯俊 追問(wèn)

2017-11-21 10:41

那當(dāng)期調(diào)整的分錄怎么做了呢？

鄒老師 解答

2017-11-21 10:44

借；累計(jì)折舊  貸；管理費(fèi)用