歲月如歌 追問

2017-11-19 16:05

現在是補去年賬，建賬用去年資產負載表上的金額，還是實際的銀行存款金額？

王雁鳴老師 解答

2017-11-19 16:05

您好，使用實際的銀行存款的金額。

歲月如歌 追問

2017-11-19 16:16

差額計入哪個科目呢？因為是使用的去年12月底的資產負債表數據

王雁鳴老師 解答

2017-11-19 16:21

您好，差額記入其他應付款-銀行長款，或者其他應付款-銀行差額。

歲月如歌 追問

2017-11-19 16:59

老師，我的意思是銀行存款用實際金額，資產金額就會增加十萬多，那么負債和所有者權益就不平了，要使平衡，建賬錄期初時那邊應該把這十萬多錄在哪個科目里？<br>按照之前的邏輯也一樣，始終差一個貸方科目啊

王雁鳴老師 解答

2017-11-19 17:45

您好，就是啊，直接把貸方錄入其他應付款就行，或者錄入利潤分配-未分配利潤科目也行。