殷嬌 追問

2017-11-18 23:48

老師，各自需要繳稅的時間點是什么，這些稅金都要體現在利潤表里吧；還有投資款入資產負債表中，公司國稅、地稅都備案了，問了國稅我們暫時不開發票，未核稅種，什么都沒做，需要零申報嗎；地稅要我月底去領CA卡，月初繳納地稅，是這樣嗎？我不清楚，麻煩老師指教了，謝謝！

王雁鳴老師 解答

2017-11-18 23:52

您好，一般情況下，工資薪酬個人所得稅，是每個月的1-15日，申報上個月的工資。其他都是季報的，即每季末，下季第一個月初1-15號申報。增值稅不體現在利潤表里，其他稅間接或者直接的體現在利潤表里。未核稅種，應該不用0申報的，具體再咨詢當地稅務局確認。地稅是這樣的。

殷嬌 追問

2017-11-18 23:56

老師，申報生產經營個人所得稅是地稅嗎，上交節點是什么時間，放在利潤表中體現嗎？稅務登記后，上交的財務報表是指資產負債表、利潤表，還有現金流量表嗎，申報財務報表，增值稅申報表，增值稅附加稅申報表上交節點，上交給誰？投資款體現在資產負債表中?新辦了2個合伙企業國稅、地稅備案了，但是暫時不需要開發票，國稅沒核定稅種，什么都沒做，地稅讓我月底去拿CA，月初報地稅，那國稅還需要網上零申報嗎?

王雁鳴老師 解答

2017-11-19 00:07

您好，申報生產經營個人所得稅，是地稅。上交節點是每季末下季初第一個月的1-15日內。在利潤表體現。財務報表是資產負債表，利潤表，現金流量表。增值稅申報表是國稅，增值稅附加稅申報表是地稅，財務報表國地稅都要報。投資款體現在資產負債表。國稅是否需要0申報，具體咨詢當地稅務局專管員，謝謝。