蛻變 追問(wèn)

2017-11-18 17:34

不是太明白，可以舉個(gè)例子說(shuō)明嗎？謝謝！

鄒老師 解答

2017-11-18 17:35

你好，比如你取得專(zhuān)用發(fā)票，不含稅金額10000，稅額1700，合計(jì)11700
10000抵扣所得稅，1700抵扣增值稅

蛻變 追問(wèn)

2017-11-18 17:45

@鄒老師:旅行社是一般納稅人，是按季申報(bào)嗎？10000抵扣所得稅、1700進(jìn)項(xiàng)稅抵扣增值稅的憑證與增值稅申報(bào)、季報(bào)怎么填寫(xiě)，可以復(fù)上圖嗎？

鄒老師 解答

2017-11-18 19:58

你好，增值稅按月申報(bào)，所得稅通常是按季度
增值稅根據(jù)銷(xiāo)項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)填寫(xiě)申報(bào)
所得稅根據(jù)收入，成本，利潤(rùn)總額數(shù)據(jù)填寫(xiě)申報(bào)

蛻變 追問(wèn)

2017-11-18 22:04

都是開(kāi)普通發(fā)票收入的情況，月報(bào)增值稅填0嗎？如果專(zhuān)票收入1000，普票收入2000，只有100元專(zhuān)票抵扣，其它都是成本普通發(fā)票抵扣呢？

鄒老師 解答

2017-11-19 09:53

你好，都是普通發(fā)票，需要按稅額全額繳納增值稅
增值稅=（1000+2000）*17%-100

蛻變 追問(wèn)

2017-11-21 14:01

旅游行業(yè)是特殊行業(yè)，屬于一般納稅人的情況，得出增值稅應(yīng)繳納410元，這410可以用成本的普通發(fā)票抵扣嗎？還是說(shuō)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅的抵扣都需要專(zhuān)用發(fā)票才可以抵增值稅進(jìn)項(xiàng)稅？

鄒老師 解答

2017-11-21 14:03

你好，所得稅通常是按季度申報(bào)的
根據(jù)你利潤(rùn)表的收入，成本，利潤(rùn)總額填寫(xiě)申報(bào)就是了

蛻變 追問(wèn)

2017-11-21 14:22

老師，我還是不太明白，增值稅按月申報(bào)，所得稅通常是按季度
增值稅根據(jù)銷(xiāo)項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)填寫(xiě)申報(bào)，是不是說(shuō)增值稅有收入的銷(xiāo)項(xiàng)稅都必須用增值稅專(zhuān)用發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅抵扣，沒(méi)有足夠的專(zhuān)用進(jìn)項(xiàng)發(fā)票就要繳納多點(diǎn)增值稅是嗎

鄒老師 解答

2017-11-21 14:23

你好，是的，增值稅根據(jù)銷(xiāo)項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額的差額計(jì)算納稅

蛻變 追問(wèn)

2017-11-21 14:33

普通發(fā)票的收入一并加入專(zhuān)用發(fā)票收入計(jì)算，并還是全額對(duì)吧？那普通發(fā)票收入也要用專(zhuān)票的進(jìn)項(xiàng)稅抵扣嗎

鄒老師 解答

2017-11-21 14:34

你好，普通發(fā)票也是按不含稅計(jì)入收入的 
可以用專(zhuān)用發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)抵扣普通發(fā)票的銷(xiāo)項(xiàng)稅額的

蛻變 追問(wèn)

2017-11-21 14:37

當(dāng)成為一般納稅人時(shí)，變成月申報(bào)增值稅，季申報(bào)所得稅，而不像小規(guī)模只按季申報(bào)是嗎？

鄒老師 解答

2017-11-21 14:38

你好，是的，增值稅就改成按月申報(bào)了

蛻變 追問(wèn)

2017-11-21 14:39

老師，不知道方便留個(gè)電話(huà)溝通嗎？文字表達(dá)能力不強(qiáng)

鄒老師 解答

2017-11-21 14:41

你好，有問(wèn)題可以提問(wèn)，這邊不方便提供個(gè)人聯(lián)系方式的

蛻變 追問(wèn)

2017-11-21 14:51

好吧，一般納稅人，普票和專(zhuān)票收入都按不含稅收入計(jì)提金額直接填寫(xiě)在增值稅申報(bào)表收入欄上，增值稅月申報(bào)表的進(jìn)項(xiàng)稅都必須是專(zhuān)票進(jìn)項(xiàng)稅抵扣，而普通發(fā)票的住宿、餐費(fèi)只能做為成本抵減季報(bào)的利潤(rùn)，而不是抵扣增值稅申報(bào)表的進(jìn)項(xiàng)稅是吧？餐費(fèi)都只提供普票，即便開(kāi)專(zhuān)票都不能抵扣，那能取得的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票不是少了很多？

鄒老師 解答

2017-11-21 14:53

你好，是的
餐費(fèi)的是不能抵扣的

蛻變 追問(wèn)

2017-11-21 14:58

即使是旅游特殊行業(yè)，能抵扣增值稅的都要是專(zhuān)票？

鄒老師 解答

2017-11-21 15:01

替游客支付的相關(guān)費(fèi)用，比如車(chē)票，住宿費(fèi)等取得發(fā)票是可以抵扣的

蛻變 追問(wèn)

2017-11-21 15:07

車(chē)票是專(zhuān)票還是普票可以？可以多列舉些能抵扣旅游行業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅有哪些嗎？現(xiàn)做旅游行業(yè)是新手

鄒老師 解答

2017-11-21 15:08

你好，不管是普通發(fā)票還是專(zhuān)用發(fā)票是 可以計(jì)算抵扣的 
可以抵扣都有替游客支付的車(chē)票，餐費(fèi)，住宿費(fèi)，景點(diǎn)門(mén)票等

蛻變 追問(wèn)

2017-11-21 15:21

@鄒老師:意思是旅游行業(yè)屬于一般納稅人，替游客支付的車(chē)票，餐費(fèi)，住宿費(fèi)，景點(diǎn)門(mén)票等不管是普通發(fā)票還是專(zhuān)用發(fā)票都是可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？

鄒老師 解答

2017-11-21 15:23

你好，是的，因?yàn)槁糜涡袠I(yè)是差額計(jì)算納稅的

蛻變 追問(wèn)

2017-11-21 15:27

@鄒老師:謝謝老師，我一直想問(wèn)的中心思想就是旅游行業(yè)一般納稅人取得替游客支付的車(chē)票，餐費(fèi)，住宿費(fèi)，景點(diǎn)門(mén)票的普通發(fā)票是否能抵扣月申報(bào)增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅的。

鄒老師 解答

2017-11-21 15:29

你好，是可以抵扣的

蛻變 追問(wèn)

2017-11-21 15:31

@鄒老師:旅游行業(yè)負(fù)稅率是多少

鄒老師 解答

2017-11-21 15:31

你好，看你當(dāng)?shù)囟惥謱?duì)你這個(gè)行業(yè)稅負(fù)率的要求了

蛻變 追問(wèn)

2017-11-21 15:34

@鄒老師:直接去當(dāng)?shù)囟惥謫?wèn)會(huì)說(shuō)嗎？

鄒老師 解答

2017-11-21 15:35

你好，有的會(huì)說(shuō)，但是有的地方會(huì)不予以告知