我公司有三筆應(yīng)收賬款,合計(jì)金額5941322元,已經(jīng)在賬面4年多了,以前年度多次索要無(wú)果。現(xiàn)在確認(rèn)無(wú)法收回。因數(shù)額較大,如何進(jìn)行賬務(wù)處理比較合理呢?
大陸
于2017-11-17 15:15 發(fā)布 ??1002次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2017-11-17 15:16
你好,可以計(jì)提壞賬處理
企業(yè)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備時(shí):借:資產(chǎn)減值損失—計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備 貸:壞賬準(zhǔn)備
企業(yè)發(fā)生壞賬損失時(shí):借:壞賬準(zhǔn)備 貸:應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等
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你好,可以計(jì)提壞賬處理
企業(yè)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備時(shí):借:資產(chǎn)減值損失—計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備 貸:壞賬準(zhǔn)備
企業(yè)發(fā)生壞賬損失時(shí):借:壞賬準(zhǔn)備 貸:應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等
2017-11-17 15:16:10

你好 收不回來(lái)可以做壞賬,借資產(chǎn)減值損失貸壞賬準(zhǔn)備
根據(jù)《關(guān)于發(fā)布<企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第25號(hào))第五條 企業(yè)發(fā)生的資產(chǎn)損失,應(yīng)按規(guī)定的程序和要求向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)后方能在稅前扣除。未經(jīng)申報(bào)的損失,不得在稅前扣除。
第八條 企業(yè)資產(chǎn)損失按其申報(bào)內(nèi)容和要求的不同,分為清單申報(bào)和專項(xiàng)申報(bào)兩種申報(bào)形式。
第二十二條 企業(yè)應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)壞賬損失應(yīng)依據(jù)以下相關(guān)證據(jù)材料確認(rèn):
?。ㄒ唬┫嚓P(guān)事項(xiàng)合同、協(xié)議或說(shuō)明;
?。ㄋ模儆趥鶆?wù)人停止?fàn)I業(yè)的,應(yīng)有工商部門(mén)注銷、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照證明; …
第二十三條 企業(yè)逾期三年以上的應(yīng)收款項(xiàng)在會(huì)計(jì)上已作為損失處理的,可以作為壞賬損失,但應(yīng)說(shuō)明情況,并出具專項(xiàng)報(bào)告。
根據(jù)上述規(guī)定,企業(yè)無(wú)法收回的應(yīng)收賬款損失,應(yīng)以專項(xiàng)申報(bào)的方式向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提供上述資料,申報(bào)后方能在稅前扣除。
2020-02-20 12:34:28

您好!你是說(shuō)其他應(yīng)收款有余額沒(méi)有收回是嗎?
2020-04-14 15:52:57

你好,要把以前的賬先補(bǔ)記上
2020-02-20 12:41:50

你們應(yīng)收賬款在貸方。你們應(yīng)該做一個(gè)收入的分錄呀,不然你們銷項(xiàng)額和申報(bào)表怎么會(huì)一致
2022-09-21 21:01:45
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大陸 追問(wèn)
2017-11-17 15:20
鄒老師 解答
2017-11-17 15:20