我公司有三筆應收賬款,合計金額5941322元,已經在賬面4年多了,以前年度多次索要無果。現在確認無法收回。因數額較大,如何進行賬務處理比較合理呢?
大陸
于2017-11-17 15:15 發布 ??1002次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
2017-11-17 15:16
你好,可以計提壞賬處理
企業計提壞賬準備時:借:資產減值損失—計提的壞賬準備 貸:壞賬準備
企業發生壞賬損失時:借:壞賬準備 貸:應收賬款、其他應收款等
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你好,可以計提壞賬處理
企業計提壞賬準備時:借:資產減值損失—計提的壞賬準備 貸:壞賬準備
企業發生壞賬損失時:借:壞賬準備 貸:應收賬款、其他應收款等
2017-11-17 15:16:10

你好 收不回來可以做壞賬,借資產減值損失貸壞賬準備
根據《關于發布<企業資產損失所得稅稅前扣除管理辦法的公告》(國家稅務總局公告2011年第25號)第五條 企業發生的資產損失,應按規定的程序和要求向主管稅務機關申報后方能在稅前扣除。未經申報的損失,不得在稅前扣除。
第八條 企業資產損失按其申報內容和要求的不同,分為清單申報和專項申報兩種申報形式。
第二十二條 企業應收及預付款項壞賬損失應依據以下相關證據材料確認:
(一)相關事項合同、協議或說明;
(四)屬于債務人停止營業的,應有工商部門注銷、吊銷營業執照證明; …
第二十三條 企業逾期三年以上的應收款項在會計上已作為損失處理的,可以作為壞賬損失,但應說明情況,并出具專項報告。
根據上述規定,企業無法收回的應收賬款損失,應以專項申報的方式向主管稅務機關提供上述資料,申報后方能在稅前扣除。
2020-02-20 12:34:28

您好!你是說其他應收款有余額沒有收回是嗎?
2020-04-14 15:52:57

你好,要把以前的賬先補記上
2020-02-20 12:41:50

你們應收賬款在貸方。你們應該做一個收入的分錄呀,不然你們銷項額和申報表怎么會一致
2022-09-21 21:01:45
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大陸 追問
2017-11-17 15:20
鄒老師 解答
2017-11-17 15:20