芷嫣 追問

2017-11-16 15:59

那如果是原值4878，累計折舊3765.2，凈殘值243.9，沒提完折舊就當(dāng)廢品賣了呢？如何做分錄？請祥細說明。謝謝

鄒老師 解答

2017-11-16 16:00

借；固定資產(chǎn)清理（4878-3765.2）  累計折舊 3765.2  貸；固定資產(chǎn)4878 
借；銀行存款   貸；固定資產(chǎn)清理  應(yīng)交稅費  
借；營業(yè)外收支  貸；固定資產(chǎn)清理

芷嫣 追問

2017-11-16 16:14

不好意思，如果是賣了200。分錄這樣，是嗎？ 
借；固定資產(chǎn)清理（4878-3765.2） 累計折舊 3765.2 貸；固定資產(chǎn)4878           
借；銀行存款 200 貸；固定資產(chǎn)清理194.17   應(yīng)交稅費 5.83 
借；營業(yè)外收支194.17  貸；固定資產(chǎn)清理194.17

鄒老師 解答

2017-11-16 16:15

最后一筆是 
借；營業(yè)外收支    貸；固定資產(chǎn)清理4878-3765.2-194.17

芷嫣 追問

2017-11-16 16:44

這樣？借：固定資產(chǎn)清理4878-3765.2-194.17  貸：營業(yè)外支出918.63

鄒老師 解答

2017-11-16 16:44

借；營業(yè)外收支     貸；固定資產(chǎn)清理  4878-3765.2-194.17

芷嫣 追問

2017-11-16 17:04

營業(yè)外收支？什么意思？麻煩祥細說明

鄒老師 解答

2017-11-16 17:04

你好，就是計提折舊之后的金額與殘值變現(xiàn)價款的差額計入營業(yè)外支出核算

芷嫣 追問

2017-11-16 17:13

原值4878，累計折舊3765.2，凈值1112.8，凈殘值243.9，沒提完折舊就當(dāng)廢品賣了200. 
借；固定資產(chǎn)清理（4878-3765.2） 累計折舊 3765.2 貸；固定資產(chǎn)4878           
借；銀行存款 200 貸；固定資產(chǎn)清理194.17   應(yīng)交稅費 5.83 
 借；營業(yè)外支出（1112.8-200）＝912.8？  貸；固定資產(chǎn)清理 4878-3765.2-194.17  數(shù)不平啊

鄒老師 解答

2017-11-16 17:15

計入營業(yè)外支出的金額就是第一筆計入固定資產(chǎn)清理借方金額與第二筆計入固定資產(chǎn)清理貸方金額的差額

芷嫣 追問

2017-11-16 17:19

麻煩老師你直接祥細列算式給我好吧，我理解不了，不好意思

鄒老師 解答

2017-11-16 17:21

借；固定資產(chǎn)清理（4878-3765.2） 累計折舊 3765.2 貸；固定資產(chǎn)4878 
借；銀行存款 200 貸；固定資產(chǎn)清理194.17   應(yīng)交稅費 5.83 
借；營業(yè)外收支 貸；固定資產(chǎn)清理（4878-3765.2）-194.17 
這個就是完整的分錄

芷嫣 追問

2017-11-16 17:22

借：營業(yè)外支出918.63  貸：固定資產(chǎn)清理4878-3765.2-194.17？金額沒錯吧，我只是剛才把借和貸方錯了是嗎

鄒老師 解答

2017-11-16 17:23

借；固定資產(chǎn)清理（4878-3765.2） 累計折舊 3765.2 貸；固定資產(chǎn)4878 
借；銀行存款 200 貸；固定資產(chǎn)清理194.17   應(yīng)交稅費 5.83 
借；營業(yè)外收支 貸；固定資產(chǎn)清理（4878-3765.2）-194.17 
做這個分錄就好了

芷嫣 追問

2017-11-16 17:24

營業(yè)外收支？正數(shù)就營業(yè)外收入，負數(shù)就列營業(yè)外支出，是吧

鄒老師 解答

2017-11-16 17:24

需要根據(jù)固定資產(chǎn)清理科目余額，如果是貸方，就計入營業(yè)外收入，如果是借方，就營業(yè)外支出

芷嫣 追問

2017-11-16 17:36

固定資產(chǎn)清理科目余額在借方， 借：營業(yè)外支出-918.63  貸：固定資產(chǎn)清理－（4878-3765.2-194.17）？

鄒老師 解答

2017-11-16 19:08

借；營業(yè)外收支 貸；固定資產(chǎn)清理（4878-3765.2）-194.17 
這個是清理凈損益的分錄