老師好，2021年匯算清繳完公司凈利潤是-18萬，2022年第一季度有盈利，在不考慮21年虧損的情況應(yīng)繳納企業(yè)所得稅是5600元，現(xiàn)在申報企業(yè)所得稅時報表自動低掉了去年18萬的虧損，這樣交1000多的企業(yè)所得稅就可以了，這樣我財務(wù)報表計算的所得稅和實際申報時計算的所得稅不一樣，這個咋處理呢？

答： 您可以考慮將21年的虧損抵充22年的所得稅，但有一定的限制，比如最多可抵充本年度的所得額的50%。您也可以選擇結(jié)轉(zhuǎn)未交稅額，分期繳納，最多可結(jié)轉(zhuǎn)五年。

老師好，2021年匯算清繳完公司凈利潤是-18萬，2022年第一季度有盈利，在不考慮21年虧損的情況應(yīng)繳納企業(yè)所得稅是5600元，現(xiàn)在申報企業(yè)所得稅時報表自動低掉了去年18萬的虧損，這樣交1000多的企業(yè)所得稅就可以了，這樣我財務(wù)報表計算的所得稅和實際申報時計算的所得稅不一樣，這個咋處理呢？

答： 你好，這個沒有關(guān)系的，彌補(bǔ)虧損不需要做賬務(wù)處理。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

小規(guī)模企業(yè)2018年第一季度營業(yè)收入三十幾萬，以前年度都是虧損，2016年匯算清繳報告的企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表里可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額合計一百多萬，請問現(xiàn)在2018年第一季度報企業(yè)所得稅時可以在申報表的彌補(bǔ)以前年度虧損這一欄填三十幾萬嗎，這樣就不用交企業(yè)所得稅了，這樣做對嗎？

答： 你好，需要看你當(dāng)?shù)囟惥旨径阮A(yù)交申報是否可以彌補(bǔ)虧損的