Elaine 追問

2017-11-14 15:15

那請問個稅需不需要計提的？ 
老師你看下我的分錄正不正確 
計提社保：借 應付工資 
                     管理費用-社保 
                  貸 其他應交款-社保 
計提個稅： 借 應付工資 
                  貸 應交稅金-應交個人所得稅 
計提工資： 借 管理費用 
                  貸 應付工資 
交款時： 
 付社保：   借 其他應交款-社保 
                  貸 銀行存款 
付工資：    借 應付工資 
                  貸 銀行存款

宋生老師 解答

2017-11-14 15:16

您好！你都是說應付工資，沒有明細不是很確定啊 
1.分配工資 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 
2.計提社保（企業部分） 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——社保 
3.次月發放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：應付職工薪酬——社保（個人部分） 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款 
4.上交杜保 
借：應付職工薪酬——社保（企業部分+個人部分） 
貸：庫存現金/銀行存款 
5.上交個人所得稅 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
貸：銀行存款

Elaine 追問

2017-11-14 15:39

老師可是上交社保的是下月分的，如果下月的社保有變更了，那不是不平

宋生老師 解答

2017-11-14 15:40

你好!社保最多是本月交本月的，沒有本月交下月的。

Elaine 追問

2017-11-14 15:49

比如我們11月份做10月份的賬，現在計提的都是10月份的對嗎？可是今月交的是今月份的社保呀！不是10月份的社保呀。

宋生老師 解答

2017-11-14 15:50

你好！說了你不要10月的扯11月。你10月是不是交10月的社保？那你就做10月的分錄。 
11月做11月的分錄的時候才管11月的社保