小蒙 追問

2017-11-13 23:33

8月實際上就計提 附加稅1200元，借：稅金及附加 1200 貸：城 700 教育300 地方200 
9月實際上交錢1200 1500＝2700元 這里的借方除了計提的1200元，差額1500元要記哪個科目 因為實際地稅扣了2700元，就貸：銀行2700

王雁鳴老師 解答

2017-11-13 23:49

您好，實際交稅時，借：應交稅費-附加稅，2700元，貸：銀行存款，2700元。1500元暫時不計提，等下次應交的時候計提，不再交就行了。