老師，以前申報(bào)利潤(rùn)表是虧本的，但是這個(gè)月是盈利的正數(shù)利潤(rùn)總額，我應(yīng)該怎樣報(bào)季度所得稅？是填利潤(rùn)總額正數(shù)還是負(fù)數(shù)

答： 你需要填寫本次季度實(shí)際發(fā)生的利潤(rùn)總額，因此填寫正數(shù)利潤(rùn)總額。如果發(fā)現(xiàn)本次季度虧損，你可以減去上一次季度的盈利虧損以計(jì)算出本次季度實(shí)際應(yīng)納稅所得額，以便準(zhǔn)確繳納所得稅。

老師，18年年報(bào)企業(yè)所得稅是負(fù)數(shù)，這月季報(bào)時(shí)，利潤(rùn)總額是正數(shù)，應(yīng)該交所得稅，但是報(bào)表上彌補(bǔ)以前年度虧損又是利潤(rùn)總額的數(shù)，是要沖銷18年的負(fù)數(shù)嗎？

答： 這個(gè)就是今年的盈利自動(dòng)彌補(bǔ)上年度虧損，就是不用繳納所得稅，這個(gè)不用賬務(wù)處理的

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

請(qǐng)問老師二季度有兩個(gè)月利潤(rùn)總額是正數(shù)，一個(gè)月利潤(rùn)總額是負(fù)數(shù)，季度總額是正數(shù)，我做賬時(shí)正數(shù)都計(jì)提所得稅了，負(fù)數(shù)沒做處理，這樣季度利潤(rùn)表上的所得稅只顯示計(jì)提數(shù)，未計(jì)提的沒有顯示在里面，到賬利潤(rùn)表與申報(bào)表上的所得稅不符，我應(yīng)該怎么處理？

答： 您好，計(jì)提所得稅一般是在季度末最后一個(gè)月計(jì)提，根據(jù)合計(jì)數(shù)來計(jì)提，你現(xiàn)在需要調(diào)整之前計(jì)提的所得稅分錄，讓所得稅計(jì)提金額等于實(shí)際應(yīng)該要交的金額。