老師，1月份的增值稅在3月份因為緩繳政策被退了回來，這部分的增值稅和附加稅在增值稅報表里面怎么顯示？應該填哪里

答： 這部分增值稅和附加稅因為是緩繳政策退回來的，應該填寫在營業稅、附加稅及其他應交款”相關表格上，如果你有營業稅緩繳的，就在“緩繳營業稅”這一欄填寫；如果你沒有緩繳的，則在“應交款”這一欄填寫。下面我們以一個案例來講解一下，比如A公司在1月份繳納了2500元增值稅和200元附加稅，申請緩繳50%，3月份繳納完畢，實際付款為1250元增值稅和100元附加稅。在營業稅、附加稅及其他應交款中，“緩繳營業稅”的“本期應繳額”中填寫2500元，“應交款”的“本期實際繳款”中填寫1450元（2500-1250），“本期應交稅款”中填寫200元，“附加稅及其他”的“本期實際繳款”中填寫100元（200-100）。

2021年第四季度延緩繳納增值稅及附加稅，我們公司放棄延緩，11月份交了10月份的增值稅。但是稅局12月1號自動退庫了交的增值稅。這個時候退庫的這一部分體現在增值稅申報表哪里？

答： 你好，退回來的不用申報。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

請問老師，我司增值稅享受了延緩繳納，1月份所屬期的增值稅及附加2月份繳納了，在3月份又退回來了，那么這個月申報增值稅申報表時,主表第三十行(本期繳納上期應納稅額)是不是還得減去這筆退回來的金額，填的金額就是負數了

答： 你好！現在是什么問題？不能填負數嗎