小規(guī)模納稅人，去年第四季度的時(shí)候申報(bào)有企業(yè)所得稅，但是上季度沒(méi)有計(jì)提，又碰上延緩繳納，現(xiàn)在這筆應(yīng)該什么時(shí)候如何入賬

答： 根據(jù)《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定，小規(guī)模納稅人申報(bào)過(guò)的企業(yè)所得稅應(yīng)在下期累計(jì)抵扣中計(jì)提。如果未能及時(shí)抵扣，則需繳納滯納金，繳納滯納金后，則可以繼續(xù)進(jìn)行抵扣。

小規(guī)模納稅人，上個(gè)季度沒(méi)有計(jì)提企業(yè)所得稅，但是有企業(yè)所得稅，我申報(bào)時(shí)緩繳了，現(xiàn)在是2022年的第一季度了，我怎么做分錄，計(jì)提這部分的企業(yè)所得稅了，這第一季度不用繳稅，我如在4月扣除上個(gè)季度的企業(yè)所得稅，怎么做這個(gè)分錄了？

答： 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸銀行存款

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

小規(guī)模納稅人，去年第四季度的企業(yè)所得稅在1月份已繳納，但是去年12月份的賬上沒(méi)有計(jì)提，現(xiàn)在怎么做分錄?

答： 你們用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則？