小規(guī)模納稅人，去年第四季度的時候申報有企業(yè)所得稅，但是上季度沒有計提，又碰上延緩繳納，現(xiàn)在這筆應(yīng)該什么時候如何入賬

答： 根據(jù)《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定，小規(guī)模納稅人申報過的企業(yè)所得稅應(yīng)在下期累計抵扣中計提。如果未能及時抵扣，則需繳納滯納金，繳納滯納金后，則可以繼續(xù)進行抵扣。

小規(guī)模納稅人，上個季度沒有計提企業(yè)所得稅，但是有企業(yè)所得稅，我申報時緩繳了，現(xiàn)在是2022年的第一季度了，我怎么做分錄，計提這部分的企業(yè)所得稅了，這第一季度不用繳稅，我如在4月扣除上個季度的企業(yè)所得稅，怎么做這個分錄了？

答： 借利潤分配未分配利潤 貸應(yīng)交稅費，企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅貸銀行存款

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

小規(guī)模納稅人，去年第四季度的企業(yè)所得稅在1月份已繳納，但是去年12月份的賬上沒有計提，現(xiàn)在怎么做分錄?

答： 你們用小企業(yè)會計準(zhǔn)則還是企業(yè)會計準(zhǔn)則？