
小規(guī)模納稅人,去年第四季度的時(shí)候申報(bào)有企業(yè)所得稅,但是上季度沒(méi)有計(jì)提,又碰上延緩繳納,現(xiàn)在這筆應(yīng)該什么時(shí)候如何入賬
答: 根據(jù)《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定,小規(guī)模納稅人申報(bào)過(guò)的企業(yè)所得稅應(yīng)在下期累計(jì)抵扣中計(jì)提。如果未能及時(shí)抵扣,則需繳納滯納金,繳納滯納金后,則可以繼續(xù)進(jìn)行抵扣。
小規(guī)模納稅人,上個(gè)季度沒(méi)有計(jì)提企業(yè)所得稅,但是有企業(yè)所得稅,我申報(bào)時(shí)緩繳了,現(xiàn)在是2022年的第一季度了,我怎么做分錄,計(jì)提這部分的企業(yè)所得稅了,這第一季度不用繳稅,我如在4月扣除上個(gè)季度的企業(yè)所得稅,怎么做這個(gè)分錄了?
答: 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi),企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸銀行存款
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求?
答: 報(bào)名中級(jí)資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
小規(guī)模納稅人,去年第四季度的企業(yè)所得稅在1月份已繳納,但是去年12月份的賬上沒(méi)有計(jì)提,現(xiàn)在怎么做分錄?
答: 你們用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則?

