
小規(guī)模納稅人,去年第四季度的時候申報有企業(yè)所得稅,但是上季度沒有計提,又碰上延緩繳納,現(xiàn)在這筆應(yīng)該什么時候如何入賬
答: 根據(jù)《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定,小規(guī)模納稅人申報過的企業(yè)所得稅應(yīng)在下期累計抵扣中計提。如果未能及時抵扣,則需繳納滯納金,繳納滯納金后,則可以繼續(xù)進行抵扣。
小規(guī)模納稅人,上個季度沒有計提企業(yè)所得稅,但是有企業(yè)所得稅,我申報時緩繳了,現(xiàn)在是2022年的第一季度了,我怎么做分錄,計提這部分的企業(yè)所得稅了,這第一季度不用繳稅,我如在4月扣除上個季度的企業(yè)所得稅,怎么做這個分錄了?
答: 借利潤分配未分配利潤 貸應(yīng)交稅費,企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅貸銀行存款
報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
小規(guī)模納稅人,去年第四季度的企業(yè)所得稅在1月份已繳納,但是去年12月份的賬上沒有計提,現(xiàn)在怎么做分錄?
答: 你們用小企業(yè)會計準(zhǔn)則還是企業(yè)會計準(zhǔn)則?

