雪云微 追問

2023-03-09 12:26

這個是在網(wǎng)銀里買的理財，2022之內(nèi)給贖回了。

meizi老師 解答

2023-03-09 12:53

你好；   寫交易性金融資產(chǎn)欄次  - 賬載金額寫你實際收到的 ；   稅收金額寫你稅務(wù)上允許確認的金額 ；       調(diào)整金額就是 稅收金額減去賬上金額的金額   

雪云微 追問

2023-03-09 13:27

這個需要填寫會計確認的處置收入、稅收計算的處置收入、處置投資的賬面價值、處置投資的計稅基礎(chǔ)，嗎？

meizi老師 解答

2023-03-09 13:33

你好； 如果有處置收入就需要寫的 ；      1.第1列“賬載金額”:填報納稅人持有投資項目,會計核算確認的投資收益。
      2.第2列“稅收金額”:填報納稅人持有投資項目,按照稅收規(guī)定確認的投資收益。
      3.第3列“納稅調(diào)整金額”:填報納稅人持有投資項目,會計核算確認投資收益與稅收規(guī)定投資收益的差異需納稅調(diào)整金額,為第2-1列金額。
      4.第4列“會計確認的處置收入”:填報納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置投資項目,會計核算確認的扣除相關(guān)稅費后的處置收入金額。
      5.第5列“稅收計算的處置收入”:填報納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置投資項目,按照稅收規(guī)定計算的扣除相關(guān)稅費后的處置收入金額。
      6.第6列“處置投資的賬面價值”:填報納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置的投資項目,會計核算的處置投資的賬面價值。
      7.第7列“處置投資的計稅基礎(chǔ)”:填報納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置的投資項目,按稅收規(guī)定計算的處置投資的計稅金額。
      8.第8列“會計確認的處置所得或損失”:填報納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置投資項目,會計核算確認的處置所得或損失,按第4-6列金額填報(損失以“-”號填列)。
      9.第9列“稅收計算的處置所得”:填報納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置投資項目,按照稅收規(guī)定計算的處置所得,按第5-7列金額填報。
      10.第10列“納稅調(diào)整金額”:填報納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置投資項目,會計處理與稅收規(guī)定不一致需納稅調(diào)整金額,按第9-8列金額填報。
      11.第11列“納稅調(diào)整金額”:填報第3+10列金額。