小規模納稅人季度未達到45萬,增值稅免繳的分錄是什么?
執著的寶貝
于2023-03-09 08:58 發布 ??518次瀏覽
- 送心意
青檸
職稱: 會計實務
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借:應交稅費-應交增值稅
貸:營業外收入
2022-04-10 21:32:26

增值稅免繳的分錄是:應交稅費項目---應交增值稅項目---減免稅項目,你可以在減免稅項目記錄本季度增值稅免繳金額。
2023-03-09 09:07:43

是的,如果你的小規模納稅人的季度收入未達到45萬,你可以免交增值稅。但是如果你想要安全起見,還是做一些會計分錄吧。比如,一方面你可以做一些會計分錄來證明你的收入未達到45萬,這樣可以讓你免交增值稅;另一方面,你也可以做相應的會計分錄來記錄你的費用,以便減少你的收入稅。
2023-03-14 11:38:27

小微企業增值稅減免賬務處理
小企業會計準則:發生業務時賬務處理為:
借:銀行存款或現金等
貸:主營業務收入
應交稅費--應交增值稅
月底收入不超過3萬元或季度不超過9萬,不繳納增值稅,將計提的增值稅轉入營業外收入:
借:應交稅費--應交增值稅
貸:營業外收入
企業會計準則確認收入 借:銀行存款貸:主營業務收入
應交稅費——應交增值稅 月銷售額不超過10萬或季度不超過30萬借:應交稅費——應交增值稅
貸:其他收益
借:其他收益
貸本年利潤 其他收益期末,應將本科目余額轉入“本年利潤”科目,本科目結轉后應無余額。
2019-03-29 11:04:32

借應交稅費應交增值稅
貸營業外收入。
2022-01-13 14:52:53
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