晨希 追問

2017-11-09 10:38

老師，一般納稅人，這兩項只能做成本是吧，影響所得稅是吧，對增值稅沒有影響吧？是法人自己付的款，我可寫寫成貸：其他應付款  嗎？

鄒老師 解答

2017-11-09 10:40

你好，是的 
取得票據可以計算抵扣增值稅的 
貸方用其他應付款

晨希 追問

2017-11-09 10:44

老師，國有土地出讓的款以及支付財政局的出讓金，這兩筆取是要取得增值稅專用發票才是都能抵扣增值稅嗎？一定是要一般納稅人嗎？小規模的房地產企業能抵扣嗎？

鄒老師 解答

2017-11-09 10:45

你好，有出讓金單據就可以計算抵扣，需要是一般納稅人，小規模是無法抵扣的

晨希 追問

2017-11-09 10:54

老師，出讓金單據是3月份的， 但我公司一直沒有動工及做賬，一直都還沒申報，所以國稅系統還是小規模按次申報的。那這張單據到時有房屋銷售款時是無法抵扣增值稅的是嗎？到時開給購房的發票是普通發票的，也不能抵扣嗎？還有購國有土地的價格（單據上寫的是國有土地出讓，沒有寫拆遷的）寫的借：開發成本-土地征用及拆遷補償費-土地征用及拆遷補償費。土地出讓金寫借：開發成本-土地征用及拆遷補償費-土地出讓金。我這樣寫二級及三級科目行嗎？

鄒老師 解答

2017-11-09 10:55

你好，無法抵扣的 
小規模無法抵扣 
可以這樣設置明細科目核算