彤棕快樂 追問

2017-11-09 10:06

也就是先轉(zhuǎn)入收入，然后在結(jié)轉(zhuǎn)到非限定性凈資產(chǎn)

鄒老師 解答

2017-11-09 10:06

你好，是的，就是這樣處理

彤棕快樂 追問

2017-11-09 10:18

老師再請教下：去年6月接的幼兒園，當(dāng)時借款25萬（老板5萬，老板老公20萬），其他應(yīng)付款到現(xiàn)在一直掛了25萬，年底查賬時這塊有什么風(fēng)險？

鄒老師 解答

2017-11-09 10:19

你好，有資金余額最好償還了

彤棕快樂 追問

2017-11-09 15:02

賬面一直虧損中，所以只能先掛著，也說的過去吧。。。。。。

鄒老師 解答

2017-11-09 15:03

你好，可以暫時掛賬，有資金余額在償還

彤棕快樂 追問

2017-11-10 15:56

對所有行業(yè)企業(yè)持有的單位價值不超過5000元的固定資產(chǎn)，允許一次性計入當(dāng)期成本費(fèi)用在計算應(yīng)納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊。財稅〔2014〕75號”（對非營利幼兒園也適應(yīng)吧） 
假如公司買了3臺電腦，每臺2000元，賬務(wù)處理1:購買時一次進(jìn)當(dāng)月費(fèi)用， 借：管理費(fèi)用  6000  貸：現(xiàn)金 6000     
賬務(wù)處理2：購買時，借：固定資產(chǎn)6000   貸：現(xiàn)金6000     次月一次性提完折舊（不考慮殘值），借：管理費(fèi)用：6000    貸：累計折舊 6000，請問老師那個是正確的？

鄒老師 解答

2017-11-10 15:56

你好，是第二種方式

彤棕快樂 追問

2017-11-10 16:01

咱們會計學(xué)堂一個老師說第一種是對的，您說第二種對的，我不知道到底那個對？

鄒老師 解答

2017-11-10 16:01

你好，是先計入固定資產(chǎn)，然后一次性計提折舊 
你第一種方法都沒有在固定資產(chǎn)體現(xiàn)

彤棕快樂 追問

2017-11-10 16:17

不是說5000元以下也可以不用進(jìn)固定資產(chǎn)，直接進(jìn)當(dāng)期費(fèi)用嗎？

鄒老師 解答

2017-11-10 16:20

你好，可以直接計入費(fèi)用 
如果是一次性計提折舊，說明就是計入固定資產(chǎn)，然后一次性計提折舊 
而不是直接計入費(fèi)用是一次性計提折舊了

彤棕快樂 追問

2017-11-10 16:33

那我不計入固定資產(chǎn)，不計提折舊，直接進(jìn)當(dāng)月費(fèi)用， 借：管理費(fèi)用 6000 貸：現(xiàn)金 6000 ，這樣正確嗎？

鄒老師 解答

2017-11-10 16:35

你好，這樣就是計入費(fèi)用，而不是一次性計提折舊了

彤棕快樂 追問

2017-11-10 16:45

我明白了，謝謝鄒老師！