李明月 追問

2017-11-08 20:32

我們公司是盈利的，那么非獨立核算好點了，所得稅是什么意思，分公司要在當地交所得稅？做賬的話要做2套嗎，分公司和總公司的

鄒老師 解答

2017-11-08 20:33

你好，所得稅就是需要繳納企業所得稅
是的
是做一套賬還是兩套賬需要看公司核算要求的

李明月 追問

2017-11-08 20:39

為什么要在當地交企業所得稅啊？那企業所得稅是季度交一次嗎？那所得稅交的話在總公司怎么反映？

鄒老師 解答

2017-11-08 20:44

你好，這個是稅局對所得稅征管的規定
是一個季度申報繳納一次
總公司不反應分公司繳納的企業所得稅的

李明月 追問

2017-11-08 20:54

跨省也是可以非獨立核算嗎？

鄒老師 解答

2017-11-08 20:57

你好，是的，企業申請，由稅局最終審批的

李明月 追問

2017-11-08 21:28

所得稅要怎么交？取什么數據？難道要做分開來做賬，分公司的也做

鄒老師 解答

2017-11-08 21:30

你好，獨立核算的根據利潤25%繳納
非獨立核算的根據總機構的分配結果申報
賬務是分別做的

李明月 追問

2017-11-08 21:35

意思是要做2套帳了，分公司和總公司

鄒老師 解答

2017-11-08 21:37

你好，不是兩套賬，而是總公司，分公司分別核算

李明月 追問

2017-11-08 21:46

可以舉個例子嗎？我有點不太明白分別核算的意思？

鄒老師 解答

2017-11-08 21:56

你好，就是相當于兩個獨立的主體一樣，各自根據各自的經濟業務建賬核算

李明月 追問

2017-11-08 22:12

非獨立的，都是總公司收入費用，分公司那里來的經濟業務

鄒老師 解答

2017-11-08 22:14

你說的這種情形就只需要總機構做賬務處理了

李明月 追問

2017-11-08 22:23

我現在糊涂了，我現在不明白非獨立核算的企業所得稅是怎么交的，分別核算是什么意思？

鄒老師 解答

2017-11-08 22:28

你好，獨立核算的根據你分公司利潤總額*25%計算
非獨立核算根據總公司分配的所得額*25%計算，而不是利潤總額 
分別核算就是獨立核算，根據利潤總額計算繳納企業所得稅

李明月 追問

2017-11-09 10:52

分配所得稅是自己決定的嗎？如果是虧的，那么就是不用報的了，武漢那邊就申報下不用繳稅的

鄒老師 解答

2017-11-09 10:53

你好，分配與是否虧損沒有關系，由總機構的分配結果確定納稅金額的

李明月 追問

2017-11-09 12:06

不明白呢，可以舉個例子嗎？如果虧損的，那里來的企業所得稅啊，

鄒老師 解答

2017-11-09 13:06

你好，獨立核算的虧損是不需要預交，非獨立核算是根據總機構的分配數據申報，而不管你是否虧損的

李明月 追問

2017-11-09 15:15

我有點明白了，最后想問下，分灘的話，那么總公司申報百分之50，其他的分公司在分配，對嗎？這個需要在總公司這邊備案嗎？在分公司是直接去大廳申報嗎

鄒老師 解答

2017-11-09 15:16

你好，是的
需要企業申請，稅局審批按非獨立核算
分公司負擔的稅款在分公司大廳申報