張鏵尹 追問

2017-11-08 16:06

在建科目的時候，用不用放在應交增值稅下面，余額方向選擇借方還是貸方呀？

鄒老師 解答

2017-11-08 16:07

你好，需要放在應交增值稅三級明細，方向是借方

張鏵尹 追問

2017-11-09 16:23

9月份取得沒有認證的增值稅傳票5張，5萬元，借：原材料 應交稅費（待抵扣進項稅額） 貸：銀行存款等科目，10月份去認證了，是借：應交稅金-進項稅  貸：應交稅費（待抵扣進項稅額）科目嗎？5張發票的金額可以加在一起做一個分錄嗎？

鄒老師 解答

2017-11-09 16:28

你好，是的，可以的 
可以合在一起做一筆分錄處理

張鏵尹 追問

2017-11-09 16:30

司取得沒有認證的增值稅專用發票  可以直接，借：應交稅金-進項稅   嗎？

鄒老師 解答

2017-11-09 16:32

你好，不可以的，應當計入應交稅費（待抵扣進項稅額）明細核算