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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2017-11-07 21:01

你好,不是所有企業(yè)都需要填寫的 
差額計(jì)稅,或者有防偽稅控系統(tǒng)減免的才需要填寫的

翟英 追問

2017-11-07 21:05

老師,下面這張表如果不是差額征稅的就都不填寫呢,還是不填寫扣除部分只填寫銷售額計(jì)算這部分呢?

鄒老師 解答

2017-11-07 21:08

你好,不是差額征收 的不需要填寫 的

翟英 追問

2017-11-07 21:09

老師如果是差額征稅月達(dá)不到3萬。并且季達(dá)不到9萬也不用填寫吧?

翟英 追問

2017-11-07 21:12

老師是不是只要填列這個(gè)表就必須交稅?

鄒老師 解答

2017-11-07 21:14

你好,不是的,這個(gè)表格與是否繳稅沒有必然關(guān)系

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相關(guān)問題討論
你好 打開對應(yīng)申報(bào)表 直接保存即可
2019-01-07 14:37:03
你好,你的記錄銷售額是多少?專票還是普票的。
2021-04-01 18:21:58
你好,能把這個(gè)表格發(fā)個(gè)圖片?
2017-07-20 17:49:49
您好 (一)“稅款所屬期”是指納稅人申報(bào)的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時(shí)間,應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。 (二)“納稅人識別號”欄,填寫納稅人的稅務(wù)登記證件號碼。 (三)“納稅人名稱”欄,填寫納稅人名稱全稱。 (四)第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)”:填寫本期銷售貨物及勞務(wù)、發(fā)生應(yīng)稅行為適用3%征收率的不含稅銷售額,不包括應(yīng)稅行為適用5%征收率的不含稅銷售額、銷售使用過的固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補(bǔ)銷售額。 納稅人發(fā)生適用3%征收率的應(yīng)稅行為且有扣除項(xiàng)目的,與當(dāng)期《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》第8欄數(shù)據(jù)一致。 (五)第2欄“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”:填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票銷售額合計(jì)。 (六)第3欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”:填寫稅控器具開具的貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅行為的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額。 (七)第4欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(5%征收率)”:填寫本期發(fā)生應(yīng)稅行為適用5%征收率的不含稅銷售額。 納稅人發(fā)生適用5%征收率應(yīng)稅行為且有扣除項(xiàng)目的,本欄填寫扣除后的不含稅銷售額,與當(dāng)期《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》第16欄數(shù)據(jù)一致。 (八)第5欄“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”:填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票銷售額合計(jì)。 (九)第6欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”:填寫稅控器具開具的發(fā)生應(yīng)稅行為的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額。 (十)第7欄“銷售使用過的固定資產(chǎn)不含稅銷售額”:填寫銷售自己使用過的固定資產(chǎn)(不含不動產(chǎn),下同)和銷售舊貨的不含稅銷售額,銷售額=含稅銷售額/(1+3%)。 (十一)第8欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”:填寫稅控器具開具的銷售自己使用過的固定資產(chǎn)和銷售舊貨的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額。 (十二)第9欄“免稅銷售額”:填寫銷售免征增值稅的貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅行為的銷售額,不包括出口免稅銷售額。 應(yīng)稅行為有扣除項(xiàng)目的納稅人,填寫扣除之前的銷售額。 (十三)第10欄“小微企業(yè)免稅銷售額”:填寫符合小微企業(yè)免征增值稅政策的免稅銷售額,不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額。個(gè)體工商戶和其他個(gè)人不填寫本欄次。 (十四)第11欄“未達(dá)起征點(diǎn)銷售額”:填寫個(gè)體工商戶和其他個(gè)人未達(dá)起征點(diǎn)(含支持小微企業(yè)免征增值稅政策)的免稅銷售額,不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額。本欄次由個(gè)體工商戶和其他個(gè)人填寫。 (十五)第12欄“其他免稅銷售額”:填寫銷售免征增值稅的貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅行為的銷售額,不包括符合小微企業(yè)免征增值稅和未達(dá)起征點(diǎn)政策的免稅銷售額。 (十六)第13欄“出口免稅銷售額”:填寫出口免征增值稅貨物及勞務(wù)、出口免征增值稅應(yīng)稅行為的銷售額。 應(yīng)稅行為有扣除項(xiàng)目的納稅人,填寫扣除之前的銷售額。 (十七)第14欄“稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額”:填寫稅控器具開具的出口免征增值稅貨物及勞務(wù)、出口免征增值稅應(yīng)稅行為的普通發(fā)票銷售額。 (十八)第15欄“本期應(yīng)納稅額”:填寫本期按征收率計(jì)算繳納的應(yīng)納稅額。 (十九)第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”:填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的增值稅應(yīng)納稅額。包含可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi),可在增值稅應(yīng)納稅額中抵免的購置稅控收款機(jī)的增值稅稅額。 當(dāng)本期減征額小于或等于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí),按本期減征額實(shí)際填寫;當(dāng)本期減征額大于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí),按本期第15欄填寫,本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。 (二十)第17欄“本期免稅額”:填寫納稅人本期增值稅免稅額,免稅額根據(jù)第9欄“免稅銷售額”和征收率計(jì)算。 (二十一)第18欄“小微企業(yè)免稅額”:填寫符合小微企業(yè)免征增值稅政策的增值稅免稅額,免稅額根據(jù)第10欄“小微企業(yè)免稅銷售額”和征收率計(jì)算。 (二十二)第19欄“未達(dá)起征點(diǎn)免稅額”:填寫個(gè)體工商戶和其他個(gè)人未達(dá)起征點(diǎn)(含支持小微企業(yè)免征增值稅政策)的增值稅免稅額,免稅額根據(jù)第11欄“未達(dá)起征點(diǎn)銷售額”和征收率計(jì)算。 (二十三)第21欄“本期預(yù)繳稅額”:填寫納稅人本期預(yù)繳的增值稅額,但不包括查補(bǔ)繳納的增值稅額。
2019-10-08 19:08:02
數(shù)據(jù)填好后保存,申報(bào)里面選擇增值稅申報(bào),你也可以看看學(xué)堂 的國地稅申報(bào)課程。
2017-06-23 16:48:06
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