琴琴 追問

2017-11-08 10:13

老師，房租費(fèi)發(fā)票還沒收到，我改成了預(yù)付，那票沒收到要不要每個月的攤銷呢？
老師   接著這個問題    可是老師剛剛不是說的付錢的時候記預(yù)付賬款嗎？
怎么現(xiàn)在又是應(yīng)付賬款？
就是我們是6月份已經(jīng)付過錢了，只是到現(xiàn)在發(fā)票還沒收到

鄒老師 解答

2017-11-08 10:15

1，沒有取得發(fā)票無法攤銷的
2，付款了發(fā)票沒有收到計(jì)入預(yù)付賬款，沒有設(shè)置預(yù)付賬款的企業(yè)計(jì)入應(yīng)付賬款借方

琴琴 追問

2017-11-08 10:19

@鄒老師:6月份付錢的時候因?yàn)闆]票我做的是借：預(yù)付賬款  貸：銀行存款（本來是做的長期待攤費(fèi)用，昨天群里老師說沒票不能做費(fèi)用，我又改成的預(yù)付賬款）
那我從7月到10月沒有做攤銷的分錄，現(xiàn)在要不要補(bǔ)做？就是發(fā)票還是沒收到
不是說   按照權(quán)責(zé)發(fā)生制，費(fèi)用每月要計(jì)提嗎？

鄒老師 解答

2017-11-08 10:20

你好，你可以在沒有發(fā)票的 情形下先計(jì)提，然后在取得發(fā)票把計(jì)提的沖銷，然后根據(jù)發(fā)票入賬就是了