Zzz7 追問

2017-11-07 17:02

老師怎么轉出啊 怎么做賬務處理呢

宋生老師 解答

2017-11-07 17:04

您好！借管理費用辦公費 貸應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）

Zzz7 追問

2017-11-07 17:07

@宋老師:老師 那以后怎么抵扣呢是需要去稅務局備案么還是直接在報稅的時候抵扣 具體操作是什么啊 怎么做賬呢

宋生老師 解答

2017-11-07 17:09

您好！直接抵扣。 
購買防偽稅控設備和防偽技術服務費全額抵扣會計分錄：借：管理費用，貸：銀行存款，同時，借：應交稅費-應交增值稅（減免稅額），貸：營業外收入 
二、增值稅納稅申報表填寫注意需要填寫主表和附表四兩個地方，很多會計人員都會忘記填寫附表四，一定不要忘記哦： 
1、根據《財政部 國家稅務總局關于增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知》（財稅〔2012〕15號）第五條規定：“納稅人在填寫納稅申報表時，對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費，應按以下要求填報：增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）》第23欄”應納稅額減征額“。 
2、根據《國家稅務總局關于調整增值稅納稅申報有關事項的公告》（國家稅務總局公告2013年第32號）規定，對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費，應填報《增值稅納稅人申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）。

Zzz7 追問

2017-11-07 17:14

@宋老師：老師 這個是可以全額抵扣的么 我們的稅盤和維護費一共是480 其中稅盤是200 服務費是280

宋生老師 解答

2017-11-07 17:16

你好！可以全額抵扣的了。