ciaoin 追問(wèn)

2017-11-07 16:45

那如果客戶(hù)需要再買(mǎi)產(chǎn)品用這個(gè)退貨的貨款來(lái)抵扣要怎么做？

鄒老師 解答

2017-11-07 16:45

借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 貸；應(yīng)收賬款

ciaoin 追問(wèn)

2017-11-07 17:06

11月份退回產(chǎn)品5000元，同時(shí)銷(xiāo)售了4800元的產(chǎn)品用退貨的產(chǎn)品貨款抵扣，余200元。到12月又銷(xiāo)售2200元的產(chǎn)品，11月1、銷(xiāo)售 借 應(yīng)收賬款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 2、退貨 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 5000元 貸 應(yīng)收賬款 4800元 銀行存款 200元  后面的怎么做 ？

鄒老師 解答

2017-11-07 17:11

退回 
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）  貸；應(yīng)收賬款等科目 
銷(xiāo)售 
借；應(yīng)收賬款 等科目   貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
然后根據(jù)12月份的銷(xiāo)售做銷(xiāo)售分錄就是了 
借；應(yīng)收賬款 等科目   貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

ciaoin 追問(wèn)

2017-11-07 17:28

1、退回 “  借 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 5000   貸  應(yīng)收賬款 5000元   不是這樣吧？2、銷(xiāo)售 借  應(yīng)收賬款 4800  貸  主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 4800元   3、抵扣  呢？？？最主要的抵扣還沒(méi)有弄明白？？

鄒老師 解答

2017-11-07 17:36

退回 
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 貸；應(yīng)收賬款等科目 5000 
然后開(kāi)具4800的銷(xiāo)售發(fā)票  
借；應(yīng)收賬款 等科目 4800 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
收回200 借；銀行存款  貸；應(yīng)收賬款 200 
然后根據(jù)2200做銷(xiāo)售分錄