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送心意

青檸

職稱會計實務

2023-03-07 12:44

沒錯,你的理解是正確的。現(xiàn)金流量套期指的是通過兩個相關(guān)性貨幣之間的外匯套期交易,來達到約定風險的效果。甲公司在2018年1月1日跟德國一公司簽訂設備購買合同,價款為300萬美元,付款日期為2018年6月30日,而且持有的6個月期300萬美元定期存單指定為對該設備采購的套期,這就是甲公司在簽訂合同之前,以規(guī)避匯率風險而進行的現(xiàn)金流量套期行為。

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