就是我們老板10月份的公積金繳存是2890元/月，但是在申報個稅的時候，可稅前扣除公積金的上限是2056.8元。那我做工資表可扣除的公積金是填2056.8元。現在問題就是交10月份公積金的時候，計提公積金的分錄是，借：管理費用 2890 其他應收款-個人公積金 2890 貸：應付職工薪酬-住房公積金 5780； 繳納公積金分錄，借：應付職工薪酬-住房公積金 5780 貸銀行存款 5780；那現在發工資，工資表上的公積金填的是2059.8元，那其他應收款-個人公積金這個科目就有830.2元的差額，這個差額要怎么處理？

螞蟻

于2017-11-07 10:09 發布 ??1210次瀏覽