外向的帥哥 追問

2023-03-04 13:35

對對，一般納稅人，銷項大于進項要繳納增值稅？ 計提和繳納的分錄？

鄒老師 解答

2023-03-04 13:36

你好
結轉
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅
繳納
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款

外向的帥哥 追問

2023-03-04 13:41

轉出未交增值稅-轉出未交增值稅能解釋一下嗎？

鄒老師 解答

2023-03-04 13:42

借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
這個分錄是按銷項和進項的發生額結轉，差額計入  應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅
這分錄是把 應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），結轉到 應交稅費—未交增值稅

外向的帥哥 追問

2023-03-04 13:48

未交增值稅的金額就是轉出未交增值稅的金額是吧

鄒老師 解答

2023-03-04 13:48

你好，是的，是這樣的

外向的帥哥 追問

2023-03-04 13:56

我們公司給對方公司打過去咨詢費13000，對方應該給我們開咨詢費的發票的話，這個發票稅率是多少啊

鄒老師 解答

2023-03-04 13:56

你好，如果對方是一般納稅人，增值稅稅率是按6%
(如果之后是不同問題，請重新發起提問，謝謝配合。)

外向的帥哥 追問

2023-03-04 13:59

我們公司付這個咨詢費13000，這個6%的專票應該怎么做賬？

鄒老師 解答

2023-03-04 14:00

借：管理費用等科目 ，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），  貸：銀行存款