采購(gòu)材料或商品入庫(kù)，貨到了，發(fā)票未到，款未付，先暫估入庫(kù)。請(qǐng)問(wèn)如果當(dāng)月把按暫估價(jià)格入庫(kù)的貨品銷售出庫(kù)了，但發(fā)票還未到，月底沖回就是負(fù)庫(kù)存了，請(qǐng)問(wèn)怎么處理？

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-11-03 15:12

你好，暫估入庫(kù)了就可以結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的成本，不會(huì)造成負(fù)數(shù)的

cjf 追問(wèn)

2017-11-03 15:34

暫估入庫(kù)價(jià)格跟發(fā)票的實(shí)際價(jià)格不一樣，下月收到發(fā)票后應(yīng)該怎么處理？

鄒老師解答

2017-11-03 15:36

你好，沖銷暫估，根據(jù)發(fā)票入賬，之前結(jié)轉(zhuǎn)才成本數(shù)據(jù)有誤也需要一并調(diào)整的

cjf 追問(wèn)

2017-11-03 15:39

我說(shuō)的是下月發(fā)票到了，沖銷暫估的時(shí)候，商品已經(jīng)在上月出售了，如果沖銷就是負(fù)庫(kù)存？

鄒老師解答

2017-11-03 15:41

你好，你沖銷暫估了，還需要根據(jù)發(fā)票做購(gòu)進(jìn)處理的

cjf 追問(wèn)

2017-11-03 15:51

@鄒老師:謝謝老師，那就先根據(jù)發(fā)票做購(gòu)進(jìn)處理，然后再?zèng)_銷暫估，根據(jù)發(fā)票實(shí)際價(jià)格調(diào)整已結(jié)轉(zhuǎn)成本數(shù)據(jù)。

鄒老師解答

2017-11-03 15:51

你好，是的，就是這樣處理的

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