sherry 追問

2017-11-02 14:45

我是否可以先在17年12月，借：費用  貸：其他應付款    ，然后在18年借：其他應付款   貸：銀行存款  ，這種來抵減17年的企業所得稅呢

鄒老師 解答

2017-11-02 14:47

你好，你可以先做暫估費用處理

sherry 追問

2017-11-02 14:50

@鄒老師:如果是暫估的費用，就可以抵減17年的企業所得稅?

鄒老師 解答

2017-11-02 14:50

你好，是的，在匯算清繳之前取得發票都是可以的

sherry 追問

2017-11-02 14:56

如果我17年12月暫估的費用是10000，18年2月收到發票的金額是8000，那我2月的賬里，是先沖10000的費用，然后再按8000的費用入賬，那17年的企業應納稅所得額抵減，是按10000的費用，還是按8000的費用呢？

鄒老師 解答

2017-11-02 14:57

你好，按8000扣除