成潔然 追問

2017-11-01 13:04

請問是指一個季度，不含稅銷售收入<=9萬元，免稅，不用交納增值稅；若不含稅銷售收入>9萬元，比如9.1萬元，應納增值稅=91000*0.06*0.03=163.8元，對嗎？上圖，增值稅，征收品目有兩種，1.餐飲服務；2.商業(17%)，這兩個，是分開計算增值稅的嗎？分別都是不含稅銷售收入，不超過9萬元，免收增值稅，對嗎？

吳月柳 解答

2017-11-01 13:06

你是指貨物銷售與服務分開嗎？這兩項是分別計算的，如果都不超九萬都免稅。

成潔然 追問

2017-11-01 13:08

是的，應納增值稅=不含稅銷售收入(大于9萬元)*稅率*征收率，公式對嗎？

吳月柳 解答

2017-11-01 13:09

應納增值稅=不含稅銷售收入(大于9萬元)*稅率

成潔然 追問

2017-11-01 13:13

@吳老師:那個征收率0.03，是什么作用？請問

吳月柳 解答

2017-11-01 13:16

征收率有的企業特殊稅率高于征收率，這個是需要核定的，正常都是按稅率交稅。