企業(yè)所得稅繳納遲了發(fā)生的滯納金分錄怎么寫(xiě)？匯繳清算可以抵扣？

答： 企業(yè)所得稅繳納遲了發(fā)生的滯納金分錄的寫(xiě)法： 1、企業(yè)應(yīng)付稅款：借方，金額為待繳稅款金額；貸方，金額為待繳稅款金額； 2、銀行存款：借方，金額為繳稅款金額；貸方，金額為繳稅款金額； 3、應(yīng)交稅費(fèi)：借方，金額為企業(yè)應(yīng)繳稅款金額；貸方，金額為企業(yè)應(yīng)繳稅款金額+滯納金； 4、滯納金：借方，金額為滯納金金額；貸方，金額為滯納金金額。 匯繳清算可以抵扣滯納金，一般情況下抵扣滯納金可以使用匯繳清算代替罰款。匯繳清算表示納稅人在滯納金交納完畢之后，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可以允許納稅人匯繳清算抵扣部分或全部滯納金。例：某公司繳納的企業(yè)所得稅已經(jīng)滯納，滯納金為1000元，公司可以在繳納滯納金的前提下申請(qǐng)匯繳清算，其中匯繳清算抵扣的金額可以在滯納金的全部或部分金額之內(nèi)。

去年企業(yè)所得稅滯納金在匯算清繳時(shí)怎么抵扣

答： 你好 不能抵扣的 要納稅調(diào)整的?

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

如果所得稅稅前抵扣了不能抵扣的費(fèi)用，匯算清繳會(huì)繳納滯納金嗎

答： 稅局評(píng)估稽查發(fā)現(xiàn)后，會(huì)涉及補(bǔ)稅和滯納金。