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送心意

李愛文老師

職稱會計師,精通Excel辦公軟件

2017-10-31 10:02

按發票明細正常的做稅款,做預交稅款;大多數實際情況是不退的,假設退了,收到款再做營業外收入處理

螢火蟲 追問

2017-10-31 10:13

因為我們沒有達到季度9萬的銷售額,所以退回來了。這個稅按道理是不用交的。我起先是怎么做的。收到款時,借:銀行存款   貸:主營業務收入  應交稅金-應交增值稅-銷項稅    開發票的時候:借:應交稅金-增值稅-銷項稅     貸:銀行存款    然后稅局退回來,借:銀行存款 貸:營業外收入 嗎。本來不用交的計入營業外收入是嗎

李愛文老師 解答

2017-10-31 10:14

借:銀行存款 
貸:營業外收入——減免稅費 
這個稅正常是要交的。就是發票,預繳了稅款,大多情況下是不退的

螢火蟲 追問

2017-10-31 10:16

好的  謝謝老師

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