嬌氣的啤酒 追問

2017-10-29 21:20

是的，老師，是補交的16年的社保，分錄應該怎么做？

李愛文老師 解答

2017-10-29 21:35

借：以前年度損益調整，貸：銀行存款；借：未分配利潤，貸：以前年度損益調整

嬌氣的啤酒 追問

2017-10-29 21:40

老師，有些會計是這樣做的：借：管理費用-福利費  貸：其他應交款-社會保險費  借：其他應交款-社保保險費 貸：銀行存款，這樣對不？

李愛文老師 解答

2017-10-29 21:51

按理論上考試是按我上述分錄，實際工作中有按你這樣做的，主要是想本年抵減費用，少交本年的企業所得稅