溪客 追問

2023-03-01 10:36

老師，不是全部免稅，是其中一部分免稅，其他還是免抵退，這免稅的部分進項稅額轉出怎么計算？

廖君老師 解答

2023-03-01 10:50

您好！那無法準確劃分不得抵扣的進項稅額,應按照公司認為合理的方法進行分攤，比如按應稅和免稅銷售額按比例計算

溪客 追問

2023-03-01 11:05

按照：當期免稅銷售額/（當期出口銷售額+當期內銷銷售額）*當期進項稅額？

廖君老師 解答

2023-03-01 11:11

您好！我也是這么理解的，所有的銷售不是出口就是內銷，看免稅占比多少計算了

溪客 追問

2023-03-01 11:15

老師，這么算是可以的是嗎？可以單純的用出口免稅銷售額*13%（一般退稅率）嗎？

廖君老師 解答

2023-03-01 11:18

您好！我覺得不太好，進項轉出多了嘛，出口的銷售額和買進材料相比，肯定是增值了的，這樣算出來是不是多轉出了啊，按比例比較合適嘛

溪客 追問

2023-03-01 11:31

好的，謝謝老師

廖君老師 解答

2023-03-01 11:35

 您好！希望以上回復能幫助你，如有疑問，我們繼續溝通哈~ 感謝您五星好評哦~

溪客 追問

2023-03-01 14:03

老師，這個免稅是2022年度開票的，當時開票是0%，2023年度紅沖了之前開的票，按照“免稅”開票的，相對應的賬改怎么做？例如：2022年度做賬是：借：應收賬款-某某公司   100元，貸：主營業務收入  100元。2023年度紅沖這發票重新按“免稅”開票的。
2023年度紅沖2022年度開過的發票做賬：
1、摘要：紅沖出口銷售開票(開票有誤）
      借：應收賬款-某某公司 -100元
          貸：主營業務收入  -100元
2、摘要：出口銷售開票（免稅）
         借：應收賬款-某某公司 -100元
          貸：主營業務收入  -100元
3、摘要：出口免稅進項稅額轉出
     借：主營業務成本  20元（假如是20）
     貸：應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉出  20元
老師請幫忙看下涉及跨年度紅沖發票及進項數額轉出對不對？麻煩指正，謝謝

溪客 追問

2023-03-01 14:04

老師，這個免稅是2022年度開票的，當時開票是0%，2023年度紅沖了之前開的票，按照“免稅”開票的，相對應的賬改怎么做？例如：2022年度做賬是：借：應收賬款-某某公司 100元，貸：主營業務收入 100元。2023年度紅沖這發票重新按“免稅”開票的。 2023年度紅沖2022年度開過的發票做賬： 1、摘要：紅沖出口銷售開票(開票有誤） 借：應收賬款-某某公司 -100元 貸：主營業務收入 -100元 2、摘要：出口銷售開票（免稅） 借：應收賬款-某某公司 100元 貸：主營業務收入 100元 3、摘要：出口免稅進項稅額轉出 借：主營業務成本 20元（假如是20） 貸：應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉出 20元 老師請幫忙看下涉及跨年度紅沖發票及進項數額轉出對不對？麻煩指正，謝謝

廖君老師 解答

2023-03-01 14:19

您好！第2筆出口發票開票（免稅）為啥是-100啊，第1筆紅沖了去年的是-100能理解

溪客 追問

2023-03-01 14:27

老師，我寫錯了，第二筆是正的100元

2023年度紅沖2022年度開過的發票做賬：
1、摘要：紅沖出口銷售開票(開票有誤）
      借：應收賬款-某某公司 -100元
          貸：主營業務收入  -100元
2、摘要：出口銷售開票（免稅）
         借：應收賬款-某某公司 100元
          貸：主營業務收入  100元
3、摘要：出口免稅進項稅額轉出
     借：主營業務成本  20元（假如是20）
     貸：應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉出  20元
老師請幫忙看下涉及跨年度紅沖發票及進項數額轉出對不對？麻煩指正，謝謝

廖君老師 解答

2023-03-01 14:29

您好！我覺得也是這么處理的

溪客 追問

2023-03-01 14:32

涉及跨年度的不需要用“以前年度損益調整”或者直接“利潤分配-未分配利潤”科目嗎？

廖君老師 解答

2023-03-01 14:36

您好！我認為開紅沖發票是很正常的事情，已經在賬務上處理了，不用調以前年度吧，您是金額非常大嗎？我們也經常有退貨紅票，但沒有調以前年度

溪客 追問

2023-03-01 14:54

金額不超過5000元，進項稅額轉出也不用調嗎？

廖君老師 解答

2023-03-01 15:00

您好！這么小的金額，我認為不用調以前年度了

溪客 追問

2023-03-01 15:09

好的，感謝老師解答

廖君老師 解答

2023-03-01 15:13

 您好！希望以上回復能幫助你，如有疑問，我們繼續溝通哈~ 感謝您五星好評哦~