粵東公司從工商銀行獲得貸款1000萬元作為技術改造費。與銀行簽訂的貸款協議規定，貸款年利率為10%，貸款期限為10年；但銀行提出貸款可以自行選定償還貸款的方式。為此，該公司的趙經理正在考慮用哪種方式償還這筆貸款才對公司最有利，以便與銀行正式簽訂合同。銀行提出的可供選擇的方式有如下五種： 1、每年只付利息，債期末付清本金； 2、全部本息到債務期末一次付清； 3、債務期間每年均勻償還本利和； 4、債務期間，除每年末償還利息外，按10%償還本金，余額債務期末一次付清； 5、債期過半后，再均勻償還本利和。假如您是粵東公司的趙經理，將選用哪種方式償還這筆貸款？

廖君老師

職稱：注冊會計師,高級會計師,律師從業資格,稅務師,中級經濟師

2023-02-28 21:17

您好！很高興為您解答，請稍后~

廖君老師解答

2023-02-28 22:09

您好！選擇方案2，列表各方案的現金流量，算實際利率。用插值法計算可知各種方法的實際利率分別為 10% 7.18% 10% 10% 9% 。其中162.75=1000*0.1*POWER(1.1,10)/(POWER(1.1,10)-1)
貸款一般是按復利計算的，按年復利計算，第五年末，本息和達到：1000萬*（1+10%）^5=1610.51萬，從第六年末開始還，共五年，年均還款額：1610.51萬*10%*（1+10%）^5/[（1+10%）^5-1]=424.848481萬