現金流量表是一種財務報表，它可以幫助公司更好地掌握財務狀況。最后期末現金等價物余額，指的是指在報表最后一日，企業的現金及其等價物余額，一般來說，其包括現金、銀行存款以及尚未發出支付的支票，不包括在流動資產中的其他組成部分。這個余額永遠不能為負，因為它只包括現金及其等價物，而不包括其他應收應付賬款，因此不可能低于零。 
 
舉個例子，XX公司2019年現金流量表：結轉現金余額為1000元，收到的現金為3000元，發出的現金為2000元，因此期末現金等價物余額為3000元，即1000+3000-2000=3000元，該余額永遠不能為負。