我公司開出兩份增值稅發票對方過期未掃描認證我該怎樣處理,謝謝

林老師

職稱：會計師

2015-11-07 19:03

根據國稅函〔2009〕617號文件，增值稅一般納稅人取得2010年1月1日以后開具的增值稅專用發票、公路內河貨物運輸業統一發票和機動車銷售統一發票，應在開具之日起180日內到稅務機關辦理認證，并在認證通過的次月申報期內，向主管稅務機關申報抵扣進項稅額。但如果沒有及時認證或沒有及時申請抵扣，處理辦法如下：
第一，國家稅務總局公告2011年第50號和國家稅務總局公告 2011年第78號文件，下列客觀原因可以繼續抵扣：
  （一）因自然災害、社會突發事件等不可抗力因素造成增值稅扣稅憑證逾期；
  （二）增值稅扣稅憑證被盜、搶，或者因郵寄丟失、誤遞導致逾期；
  （三）有關司法、行政機關在辦理業務或者檢查中，扣押增值稅扣稅憑證，納稅人不能正常履行申報義務，或者稅務機關信息系統、網絡故障，未能及時處理納稅人網上認證數據等導致增值稅扣稅憑證逾期；
  （四）買賣雙方因經濟糾紛，未能及時傳遞增值稅扣稅憑證，或者納稅人變更納稅地點，注銷舊戶和重新辦理稅務登記的時間過長，導致增值稅扣稅憑證逾期；
  （五）由于企業辦稅人員傷亡、突發危重疾病或者擅自離職，未能辦理交接手續，導致增值稅扣稅憑證逾期；
  （六）國家稅務總局規定的其他情形。
  第二，除上述原因外，包括工作人員疏忽等，均不能申請繼續抵扣，該發票的進項稅額只能進入庫存商品或主營業務成本，沖抵所得稅了。

你好，一個認證抵扣了，一個暫時沒有認證，需要認證了才可以抵扣銷項稅額

2017-10-07 10:19:38

你好，你們單位是風險納稅人嗎？

2021-12-29 10:39:08

根據國稅函〔2009〕617號文件，增值稅一般納稅人取得2010年1月1日以后開具的增值稅專用發票、公路內河貨物運輸業統一發票和機動車銷售統一發票，應在開具之日起180日內到稅務機關辦理認證，并在認證通過的次月申報期內，向主管稅務機關申報抵扣進項稅額。但如果沒有及時認證或沒有及時申請抵扣，處理辦法如下：第一，國家稅務總局公告2011年第50號和國家稅務總局公告 2011年第78號文件，下列客觀原因可以繼續抵扣：　　（一）因自然災害、社會突發事件等不可抗力因素造成增值稅扣稅憑證逾期；　　（二）增值稅扣稅憑證被盜、搶，或者因郵寄丟失、誤遞導致逾期；　　（三）有關司法、行政機關在辦理業務或者檢查中，扣押增值稅扣稅憑證，納稅人不能正常履行申報義務，或者稅務機關信息系統、網絡故障，未能及時處理納稅人網上認證數據等導致增值稅扣稅憑證逾期；　　（四）買賣雙方因經濟糾紛，未能及時傳遞增值稅扣稅憑證，或者納稅人變更納稅地點，注銷舊戶和重新辦理稅務登記的時間過長，導致增值稅扣稅憑證逾期；　　（五）由于企業辦稅人員傷亡、突發危重疾病或者擅自離職，未能辦理交接手續，導致增值稅扣稅憑證逾期；　　（六）國家稅務總局規定的其他情形。　　第二，除上述原因外，包括工作人員疏忽等，均不能申請繼續抵扣，該發票的進項稅額只能進入庫存商品或主營業務成本，沖抵所得稅了。

2015-11-07 19:03:18

現在認證是勾選抵扣，不需要紙質發票了，不看到紙質發票也可以認證，

2020-07-28 08:51:35

當期會多繳納增值稅，總的來看沒有損失，因為下期可以抵扣。

2018-11-27 15:13:19

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