公司開出100萬發票，項目經理提供了99萬多的成本票，我的所得稅算的是3.5%（1.5的個人所得稅+2%的企業所得稅），對方問去年所得稅是按2.5%繳納，我為什么按3.5%，而且他們是超額提供的成本發票，，請問超額提供成本發票意味著什么呢，這種怎么回復，謝謝

廖君老師

職稱：注冊會計師,高級會計師,律師從業資格,稅務師,中級經濟師

2023-02-27 19:10

您好！2023年小微企業100萬以內應納稅所得額的所得稅率綜合下來是2.5%，對方說超額提供的成本發票大概是說您們的成本發票多，應納稅所得額不可能超100萬，您按3.5%算太多了

尊敬的白開水追問

2023-02-27 19:35

那3.5%我不是只算了2%的企業所得稅嗎？另外1.5是個稅呀，2.5%稅負不是企業所得稅嗎，麻煩老師

廖君老師解答

2023-02-27 19:41

您好！對方的意思可能是個人所得稅我們不應該算進去，這是企業行為，個人拿分紅等的稅不能讓對方承擔吧。具體可能人家也只是一個說辭，就是嫌我們算多了

尊敬的白開水追問

2023-02-27 19:53

好的，麻煩老師了，謝謝老師

廖君老師解答

2023-02-27 19:54

您好！希望以上回復能幫助你，如有疑問，我們繼續溝通哈~ 感謝您五星好評哦~

知識擴展：個人所得稅(personal income tax)是調整征稅機關與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發生的社會關系的法律規范的總稱。英國是開征個人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個人所得稅，到了1874年才成為英國一個固定的稅種。

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